向日葵 追問

2019-12-13 05:47

老師這個攤銷為什么不是  借  在建工程    貸  累計攤銷

向日葵 追問

2019-12-13 05:54

老師是按50年攤銷

徐阿富老師 解答

2019-12-13 06:16

你好，土地攤銷如果計入固定資產建造成本，那么房子造好怎么記入固定資產成本里？所以是不計入在建工程的

向日葵 追問

2019-12-13 09:20

老師，就是說把土地出讓金記入開發成本等竣工驗收一并轉入固定資產可以嗎？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 09:24

你好，這個也是可以的，沒錯

徐阿富老師 解答

2019-12-13 09:24

不過，一般都是分開的

向日葵 追問

2019-12-13 09:36

老師，工業用地自建廠房土地和開發成本是分開入帳嗎，可是開發住宅都是土地成本都入到開發成本的？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 09:41

你好，從稅法上說，土地和房產的攤銷年限不一樣，所以一般是分開的

向日葵 追問

2019-12-13 09:46

老師，還要請教您，就土地出讓金6.20交了488萬元，6.23號又返還了391萬元，象這種情況，收到的391萬元是沖減土地成本還是做為營業外收入都公司有利呢？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:04

你好，要看出讓合同，如果是作為獎勵的要作為營業外收入。另外建議你聽聽老板的意思

向日葵 追問

2019-12-13 10:05

如果作為營業外收入，要交企業所得稅

向日葵 追問

2019-12-13 10:05

嗎

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:07

你好，是的，不是專項資金是要交所得稅的。

向日葵 追問

2019-12-13 10:16

老師，我的營業外收入420萬元，減去各項稅費利潤總額為300萬元，2015年到2018年結轉的利潤分配借方450萬元，這樣今年我需要交企業所得稅嗎

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:36

你好，看下2018 年度的所得稅申報表，上面的彌補虧損額是多少，如果彌補虧損額大于300萬元，就不用交，不能直接看利潤分配借方

向日葵 追問

2019-12-13 10:41

從2015--2018.12月一直都是虧損的，沒有利潤的，老師可以稅前彌補前5年的虧損是吧？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:46

你好，是的，一般企業是5年沒錯

向日葵 追問

2019-12-13 10:54

老師好，我公司自建廠房竣工結轉固定資產700萬元，按20斤折舊，每年要35萬元，可廠房對外出租，每年收的租金只有20萬元，這個分錄應該怎樣寫呢？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 11:02

你好，分別做賬啊，折舊歸折舊，租金歸租金

向日葵 追問

2019-12-13 11:11

收到租金的同時不需要結轉成本嗎，不是借其他業務成本 貸累計折舊？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 11:16

你好，計提折舊時再借成本貸累計折舊。而不是收到租金就馬上折舊