差不多先生 追問

2019-12-12 21:28

列出明細？是出貨明細嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-12 21:30

您好，不是出貨明細，是應收賬款的明細，如果欠款單位名稱，金額，欠款日期（最后一筆業務日期即可）等。

差不多先生 追問

2019-12-12 21:40

好的，那會計分錄如何做？

王雁鳴老師 解答

2019-12-12 21:42

您好，會計分錄，借；壞賬準備，貸：應收賬款。

差不多先生 追問

2019-12-12 21:44

那是不是所有金額進入壞賬準備

差不多先生 追問

2019-12-12 21:45

是按每個月計提還是一下子計提到資產減值損失

王雁鳴老師 解答

2019-12-12 21:45

您好，是的，所有金額進入壞賬準備。

差不多先生 追問

2019-12-12 21:51

那進入壞賬準備，也是一下子計提到資產減值損失里嗎

王雁鳴老師 解答

2019-12-12 21:52

您好，不一定的，要根據期末應計提的壞賬準備來確定的。

差不多先生 追問

2019-12-12 21:55

那我們公司這兩家客戶貨款進去壞賬準備后，怎么做分錄，借：管理費用，貸：壞賬準備嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-12 22:11

您好，這兩家貨款進去壞賬準備以后，暫時不需要再做分錄了。

差不多先生 追問

2019-12-12 22:49

那就是長期掛在壞賬準備里嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-12 23:11

您好，不是的，到年底的話，就可以再根據應收賬款應該計提的金額，減去壞賬準備科目余額的差額，進行賬務處理了。

差不多先生 追問

2019-12-13 08:34

老師，我們平時沒有計提壞賬，現在有兩家徹底收不回來了，是不是可以一下子計提，根據壞賬金額一次計提

王雁鳴老師 解答

2019-12-13 08:56

您好，是的，可以的，或者直接做，借，營業外支出，貸，應收賬款。也行。

差不多先生 追問

2019-12-13 09:00

好的，謝謝您

王雁鳴老師 解答

2019-12-13 10:55

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。