廖翠珠 追問

2019-12-12 18:31

沒有發票，也不開票

張艷老師 解答

2019-12-12 19:26

您是要做內帳嗎？

廖翠珠 追問

2019-12-12 21:27

恩

張艷老師 解答

2019-12-13 08:39

做內帳的話，可以直接做
借：應收賬款等
      貸：主營業務收入【價稅合計金額】

廖翠珠 追問

2019-12-13 09:08

我們是做流通商品的，賺差價。我想問的是入庫、和成本怎么做？

張艷老師 解答

2019-12-13 09:08

借：庫存商品【內帳的話，價稅合計金額】
     貸：銀行存款
借：應收賬款等
貸：主營業務收入【價稅合計金額】
借：主營業務成本
       貸：庫存商品

廖翠珠 追問

2019-12-13 09:11

那暫估，成本和收入沒影響嗎？要怎么處理？

張艷老師 解答

2019-12-13 09:12

暫估的肯定會有影響的嘛，因為暫估就可能存在差異。
到時開具發票后，再調整確認的收入和成本了。

廖翠珠 追問

2019-12-13 09:14

怎么調？我主要是想知道怎么調？我這個月暫估收入，那下個 具體該怎樣調？

張艷老師 解答

2019-12-13 09:22

比如以后開具發票了，比您之前的暫估收入多了的話，那就補做
借：應收賬款等
貸：主營業務收入【價稅合計金額-暫估收入】

廖翠珠 追問

2019-12-13 09:35

成本那塊怎么調？之前做成本有個均價，現在暫估，那有可能高估或者是低估了成本。我記得書上是不是說月末暫估，月初要沖紅的？調正確的？

張艷老師 解答

2019-12-13 09:37

成本有差異的話，也是做補提或反沖的分錄
借：主營業務成本
貸：庫存商品【補提差額】或相反的分錄