彬 追問

2019-12-12 09:18

跟工資一起發放了，但是記賬的時候單獨記了應付職工薪酬-補助費，也不可以嗎？

徐璐老師 解答

2019-12-12 09:20

不可以的，這種是屬于已經計入工資的范疇了，如果是定期定額發放，而不是根據每次出差情況不同而支付的話，這種也是應該要計入工資的范疇，要征收個人所得稅的。

彬 追問

2019-12-12 09:23

如果沒有跟工資一起發放，只是定期單獨發放的補助，也是需要走應付職工薪酬嗎？我們公司月末支付當月工資，沒有通過應付職工薪酬過渡，可以嗎？

徐璐老師 解答

2019-12-12 09:25

如果是定期發放的補助，也是需要走應付職工薪酬科目的；根據會計準則的要求，公司每個月的工資都要通過應付職工薪酬科目進行計提，然后再進行發放，建議也最好這樣處理，因為這樣便于查賬和核算，每年進行社保年審的時候，也是需要提供應付職工薪酬明細賬的。

彬 追問

2019-12-12 09:27

公司還沒有繳納社保，所以忽略了這個，從一月份開始增加計提應該也可以吧

徐璐老師 解答

2019-12-12 09:28

可以的，從1月份開始計提是可以的。

彬 追問

2019-12-12 11:52

老師，我們這種給外地員工的補助，可以做差旅費不？

彬 追問

2019-12-12 11:53

我們是運輸服務業，工資和這種補助可以做成本嗎

徐璐老師 解答

2019-12-12 12:43

這種不屬于差旅費的，只能是屬于補助。

彬 追問

2019-12-12 12:56

那如果這個工人的工資是進了成本，這種補助也進成本就可以唄

彬 追問

2019-12-12 12:57

相當于增加了工資總額

徐璐老師 解答

2019-12-12 14:06

是的，相對應的入成本就可以了。