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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2016-04-10 20:19

你好!補交上年度稅款要通過以前年度損益調整科目不能算在2016年。 收到主管稅務機關經年度企業所得稅匯算清繳退回的稅款時:       借:銀行存款--某某存款賬戶              貸:應交稅費--應交企業所得稅        同時,應通過“以前年度損益調整”科目調整企業期初留存收益,而不應沖減收到退回稅款當年的所得稅費用,即借:應交稅費--應交企業所得稅,貸:以前年度損益調整;然后借:以前年度損益調整,貸:利潤分配。

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你好!補交上年度稅款要通過以前年度損益調整科目不能算在2016年。 收到主管稅務機關經年度企業所得稅匯算清繳退回的稅款時: 借:銀行存款--某某存款賬戶 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時,應通過“以前年度損益調整”科目調整企業期初留存收益,而不應沖減收到退回稅款當年的所得稅費用,即借:應交稅費--應交企業所得稅,貸:以前年度損益調整;然后借:以前年度損益調整,貸:利潤分配。
2016-04-10 20:19:32
對的 不需要,因為報表本來并沒有錯誤
2016-05-03 16:18:28
按照補繳后金額填寫已交稅金
2017-03-15 13:12:32
借以前年度損益調整貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整 這樣做個分錄就可以了。
2017-02-23 16:52:54
2016年第一筆是這樣改 借;以前年度損益調整 貸;以前年度損益調整-所得稅費用
2016-03-19 20:49:46
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