金暖陽 追問

2019-12-11 12:40

我看是把生產成本調賬調到庫存商品了導致庫存商品是負數

meizi老師 解答

2019-12-11 12:42

你好  是不是結轉多了。你看下金額是怎么樣的。 是不是多了

金暖陽 追問

2019-12-11 12:43

我看18年的賬是
借主營業務成本
貸生產成本
結轉的多了

金暖陽 追問

2019-12-11 12:44

18年的現在還要不要管了，不管庫存商品一直在貸方，管吧，現在也沒有這些發票回來，怎么辦

meizi老師 解答

2019-12-11 12:45

你好   沖之前的分錄 既然是做錯了就要調整過來。不然你一直會負數 這個庫存商品正常是不會負數的

金暖陽 追問

2019-12-11 12:56

18的所得稅也報了，當時是
借生產成本50
貸銀行存款50
借主營業務成本100
貸生產成本       100
然后調賬是
借生產成本50
貸庫存商品50
哪塊有問題，怎么更改

meizi老師 解答

2019-12-11 12:59

你好    你是怎么在做分錄  正常是 借制造費用 貸銀行存款     結轉成本  借生產成本 貸制造費用    完工轉庫存商品  借庫存商品貸生產成本  銷售后結轉銷售成本 ：借主營業務成本 貸庫存商品 。 不知道你們為什么這樣做

金暖陽 追問

2019-12-11 13:04

老師是這樣的，前面那個會計估計不懂計錯科目了，我們屬于商貿，本應該就借庫存商品的，后面發現記錯了科目，才把之前記錯的科目轉到庫存商品，然后結轉的時候就把生產成本多結轉了，現在已經這樣的話是怎么調賬務

meizi老師 解答

2019-12-11 13:05

你好 金額大嗎  意思就是50元的差額嗎

金暖陽 追問

2019-12-11 13:42

我舉例的，上百萬的，大呢

meizi老師 解答

2019-12-11 13:43

那你挨著去修改 。這個沒辦法。 你多結轉了必須要走科目去沖掉

金暖陽 追問

2019-12-11 13:46

您具體點，問一次五元呢，一會我的次數又用完了，一個問題還沒解決，我這問一回不容易呢，麻煩您具體一點，。

meizi老師 解答

2019-12-11 13:49

你好 你去調整你之前做錯的分錄  損益科目全部用以前年度損益調整來替代 。借銀行存款50借以前年度損益調整-生產成本-50

借以前年度損益調整-主營業務成本-100
貸以前年度損益調整-生產成本 -100
  先沖掉 。然后你再做正確的。   損益科目還是用以前年度損益調整來做

金暖陽 追問

2019-12-11 13:59

調整過來那18年的生產成本怎么調到庫存商品這個科目，問題是調整過來的話是不是得暫估庫存商品，負責稅務上得補交呢，現在沒回來成本這么多，我可不可以直接
借庫存商品-暫估
貸應付賬款
借主營業務成本
貸庫存商品
這個問題還是得補回來這么多成本票。還是說有沒有更好的一點辦法先不用交稅

meizi老師 解答

2019-12-11 14:01

你好 沒回來的發票 你必須要在匯算之前收到發票 不然你就只有多繳納企業所得稅了。 到時次年你再申請調減 專項申報才行的。借庫存商品-暫估
貸應付賬款  你先收到貨物 先做 暫估 。 但是你還沒有銷售 就不能做借主營業務成本
貸庫存商品  這個是銷售之后才會結轉成本 做收入的

金暖陽 追問

2019-12-11 14:01

或者直接把貸方的數借庫存商品貸主營業務成本

meizi老師 解答

2019-12-11 14:03

你好  如果你只是多結轉了銷售的成本 。你現在就做一筆 借庫存商品貸主營業務成本 去調整就行了。 主要是看你們是不是這樣的。 但是你得檢查所有的賬務和金額是否一致 。別到時又結轉調整錯誤了 后期跨年了也麻煩

金暖陽 追問

2019-12-11 14:14

我看了一下就是多結轉了，那我現在做借庫存商品貸主營業務成本填的數字就是庫存商品貸方的數字么

meizi老師 解答

2019-12-11 14:16

你好 是的 你就把多結轉的金額  調整過來就行了。 你看下如果就是借主營業務成本貸庫存商品 這個分錄多結轉了 。 你做一筆多結轉的金額   相反方向就行了 。 意思調整過來    是的