老師，固定資產折舊已提完折舊，但前任已多提了15個月，請問我怎么調整呢？

小鹿老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-12-11 11:34

是到現在本來應該沒提完，實際已經提完了嗎。如果前任每年都多計提了，那比較麻煩。涉及以前年度損益調整，還得調整期初未分配利潤。比較麻煩的。很多數據都要調整的。如果比較重大，那你就得調整。不重大，可以不更正。

佳妮追問

2019-12-12 09:36

老師您說不更正，怎么個做法呢？

小鹿老師解答

2019-12-12 10:09

不更正就是不管他，繼續使用，不再提折舊就好。

佳妮追問

2019-12-12 10:15

賬上多計提的，不用調整嗎？

小鹿老師解答

2019-12-12 10:19

你要調整的話，你得算出前幾年每年分別多計提了多少，然后做以前年度損益調整。分錄如下：借：累積折舊貸：以前年度損益調整
另外會影響你的所得稅。借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交所得稅。然后把以前年度損益調整結轉至未分配利潤借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤。另外，你在出下月資產負債表時候，還要調整期初未分配利潤，調整期初營業成本。不讓你本年的資產負債表肯定調不平。如果你覺得這個錯誤比較重要，需要調整，那你按我上面寫的調。同時出報告時候要調整未分配利潤上年數。

佳妮追問

2019-12-12 10:27

老師，如果不調整，我需要沖減嗎？說就放在那里不用管它，這個月開始調整過來就行？

小鹿老師解答

2019-12-12 10:28

你前面說的是已經提完折舊了。這個東西折舊提完了，后面你就不需要提了啊。這個月你也沒有需要調整的了。正常計提其他產品的折舊就行。