老師您好，請問出口退稅業(yè)務(wù)走免稅如何處理呢

樸老師

職稱：會計師

2019-12-10 10:51

對于外貿(mào)企業(yè)出口退稅轉(zhuǎn)免稅的做賬，可以這樣做賬：

1、收入調(diào)整

借：主營業(yè)務(wù)收入-出口退稅收入

貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口免稅收入

2、該筆出口退稅轉(zhuǎn)成免稅的出口銷售收入對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

默默追問

2019-12-10 10:56

那納稅申報時如何填寫呢

樸老師解答

2019-12-10 11:02

申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明時，應(yīng)填報《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報表》，提供正式申報電子數(shù)據(jù)及下列資料：

1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、進(jìn)貨分批申報單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件；

2、內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件；

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)申報納稅時，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用。

對于外貿(mào)企業(yè)出口退稅轉(zhuǎn)免稅的做賬，可以這樣做賬： 1、收入調(diào)整借：主營業(yè)務(wù)收入-出口退稅收入貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口免稅收入 2、該筆出口退稅轉(zhuǎn)成免稅的出口銷售收入對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2019-12-10 10:51:15

出口退稅是國家增大出口而設(shè)置的一項(xiàng)獎勵措施,比方說你有貨物出口,國家給你退將近一半的稅,減輕你的負(fù)擔(dān),提高你出口的積極性. 出口免稅是國家出口戰(zhàn)略重要物資時采取的一項(xiàng)措施,如援助別國的貨物就采用出口免稅

2020-03-20 09:26:56

1.這兩者的退稅方式是不同的，生產(chǎn)商所需的是免抵退稅，而外貿(mào)出口的則是出口退稅，所以出口免稅是為生產(chǎn)商制定的，而出口退稅是為外貿(mào)出口商制定的，兩者雖都是外貿(mào)行業(yè)，但還是有本質(zhì)區(qū)別的 2.退稅和免稅的計算方法也是不同的，免稅是hi看留抵額與免抵退那個金額小就選那個，而外貿(mào)的則是根據(jù)進(jìn)貨成本*退稅率，所以根據(jù)產(chǎn)品不同退稅率也是不同的 3.產(chǎn)品來源不同，生產(chǎn)的必須是自產(chǎn)產(chǎn)品，也就是比如生產(chǎn)汽車，必須所有配件以及設(shè)備都是自己廠家全權(quán)生產(chǎn)的才能申請免稅，而外貿(mào)則是從海外購買商品自己裝配然后出口海外，退的則是海外購買商品所產(chǎn)生的稅收

2019-10-10 14:01:28

你好，這個不是說幾句話你就可以理解的，可以點(diǎn)擊https://baike.baidu.com/item/出口退稅/1074537

2018-03-14 08:23:45

你好，這個可以自己畫框架總結(jié)。免稅出口貨物退（免）稅是在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對我國報關(guān)出口的貨物退還或免征在國內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定交納的增值稅和消費(fèi)稅。比如小規(guī)模納稅人和本就免稅的產(chǎn)品，都是沒有進(jìn)項(xiàng)的情況，適用只免不退。 2.免退稅適用屬于一般納稅人的外貿(mào)型企業(yè)，既有銷項(xiàng)，又有進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)免，進(jìn)項(xiàng)退，又免又退。 3.免抵退適用屬于一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)，外銷項(xiàng)免，進(jìn)項(xiàng)抵扣內(nèi)銷貨物應(yīng)納稅額，對未抵完的進(jìn)項(xiàng)給予退稅。

2022-02-25 23:28:28

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