kk 追問

2019-12-10 10:08

那我應(yīng)收賬款掛什么科目

kk 追問

2019-12-10 10:09

以前年度損益調(diào)整不是在借方嗎

kk 追問

2019-12-10 10:10

那我應(yīng)收賬款就掛著，不沖掉嗎

鄒老師 解答

2019-12-10 10:13

你好，這個款項有收到嗎？
因為是補做收入，所以以前年度損益調(diào)整是計入貸方，而不是借方的

kk 追問

2019-12-10 10:14

不是，這個是國稅說我們收入少，我們補收入

kk 追問

2019-12-10 10:16

然后去國稅補交了

鄒老師 解答

2019-12-10 10:22

你好，那這個收入款項是你單位之前已經(jīng)預(yù)收了嗎？

kk 追問

2019-12-10 10:27

你好，這是已經(jīng)收了但沒報收入

鄒老師 解答

2019-12-10 10:27

你好，那就是補做 收入分錄就是了
借；預(yù)收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整 ——主營業(yè)務(wù)收入301000，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額 ）18060
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額 ）18060，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）18060
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）18060， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅18060
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅18060 ， 貸；銀行存款18060

kk 追問

2019-12-10 10:56

那我相對應(yīng)的城建稅什么的怎么做，感覺做不平啊

kk 追問

2019-12-10 10:57

還有感覺應(yīng)該是借庫存現(xiàn)金，貸以前年度

鄒老師 解答

2019-12-10 11:02

你好，這個款項是通過現(xiàn)金收回的嗎？
城建稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；應(yīng)交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款