善道 追問

2019-12-10 10:42

怎么全額轉限定性呢

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:47

全額轉
你是折舊
借管理費用
貸累計折舊
然后
借 限定性凈資產
貸 管理費用

善道 追問

2019-12-10 10:49

您這是每月折舊，我是說購買固定資產全額轉，比如說購買電腦17000元，要全部走限定性，怎么做呀

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:56

現在已經不存在全額轉限定了，只是折舊的費用轉限定。
現在是新準則 了

善道 追問

2019-12-10 10:57

以前是可以的對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:59

是的，以前是
借 專用 基金
貸 限定性凈資產

善道 追問

2019-12-10 11:13

什么時候改的呀

善道 追問

2019-12-10 11:18

之前會計做的借固定資產47434.25貸銀行47434.25：借限定性凈資產47434.25元，貸非限定性凈資產47434.25元

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 11:27

你這是什么意思
你這個限定 轉非限定？
你這固定資產你都沒轉凈資產，你這樣結轉？

善道 追問

2019-12-10 11:42

限定性花出去的錢呀

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 11:44

那處理是沒問題的

善道 追問

2019-12-10 11:52

這樣做折舊時就是走非限定了

善道 追問

2019-12-10 11:53

但是非限定就是增加了，這樣做可以嗎？

善道 追問

2019-12-10 11:53

這筆錢就是限定費購買的

善道 追問

2019-12-10 11:55

您可以說詳細一些嗎，謝謝，有點暈，我是按您上面說的做的帳，但是之前會計說是應該按剛才給您說的這樣做帳，有點兒不明白了

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 12:02

你現在到底 是要用哪種，之前的準則還是現在的準則。

善道 追問

2019-12-10 12:09

購入借固定資產47434.25貸銀行47434.25：借限定性凈資產47434.25元，貸非限定性凈資產47434.25元，折舊時入管理費用結轉非限定性，這種方法可以嗎？之前都是這么做的，今年也是這么做的，需要調整嗎

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 12:26

你之前說你不按新政策準則執行，你按這個處理就是對的。

善道 追問

2019-12-10 12:45

好的謝謝了，這樣做就是等于購買固定資產的錢全部是用限定性的錢購買的，折舊時就不用分月走限定性了，直接走非限定，因為限定性和非限定性都是凈資產，對吧

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 12:46

是的，你反正 不能重復處理

善道 追問

2019-12-10 12:51

不是重復處理的，

善道 追問

2019-12-10 12:52

花錢時走限定性，折舊走非限定性，這樣做沒有問題吧

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 12:55

沒問題，
你花錢是你購買時的現金支出 
你折舊 是你使用進的處理，