ＦáＮ 追问

2019-12-10 09:58

第一車間有庫存怎么處理，比如第一車間生了120個，原料發生1000元，制造費用80元，人工20元，怎么結轉到第二個車間，分錄如何寫，這里繞住了，結轉到第二車間也不會結轉？

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:02

你這120個全部完工了嗎

ＦáＮ 追问

2019-12-10 10:03

不是全部產成品的，是第一車間生產的半成品，

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:05

我知道，我的意思是120個你全部轉到二了還是有一部分留在一的

ＦáＮ 追问

2019-12-10 10:06

不是全部轉到二，只是部分轉到二

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:07

你 120個里面多少轉的2多少還在1
然后留下來的完工比又是多少

ＦáＮ 追问

2019-12-10 10:11

轉90個到二車間，30個還在一車間，完工比是100%，120個是全部完工的半成品

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:16

比如第一車間生了120個，原料發生1000元，制造費用80元，人工20元
你這里完工的總成本是 1100，120個，單位 成本是 1100/120，結轉90個就是 90*1100/120
借 生產成本-二車間90*1100/120
貸 生產成本-一車間90*1100/120

ＦáＮ 追问

2019-12-10 10:23

老師這1100元是怎么得來的？還有分錄就是這樣寫就可以了嘛？不需要注明半成品之類的是嘛？生產成本-二車間90*1100/120怎么結轉到完工成本里面，就是借，庫存商品，貸：生產成本-二車間嘛?

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:23

材料 1000+制造費用和人工 100
第二車間生產完工，分錄是對的

ＦáＮ 追问

2019-12-10 10:37

老師意思第一車間的數據就是通過生產成本結轉到完工成本是嘛？

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 10:46

是的，就是這個意思。
你這一車間和二車間你直接通過明細科目區分

ＦáＮ 追问

2019-12-10 11:05

好的，那還需要什么成本還原嘛？

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 11:06

不用了，你平行結轉才需要

ＦáＮ 追问

2019-12-10 11:14

喔喔，那工作中，老師哪種方法用的比較多啊

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 11:22

分步結轉比較多，因為避免了還原 成本。

ＦáＮ 追问

2019-12-10 12:05

老師請問下，領用半成品原料，是不是借：生產成本-半成品，貸：原材料啊，之后的分錄呢？

陳詩晗老師 解答

2019-12-10 12:26

生產完工
借 庫存商品
貸生產成本