禛 追問

2019-12-09 18:09

小企業會計準則，比如說有一筆不該進費用，而是應該沖減其他應付款的，可以借:其他應付款貸:本年利潤嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-09 18:23

你好！

可以的

禛 追問

2019-12-09 18:48

假如說我在十月份補報的，那么我在今年年底之前做這筆分錄就可以了是吧

蔣飛老師 解答

2019-12-09 18:50

你好！

是的。

禛 追問

2019-12-09 19:40

那如果有不在我們單位名下的車發生的費用，和營業外支出這些匯算清繳做了調整的，需要做賬務處理嗎？需要的話怎么做分錄

蔣飛老師 解答

2019-12-09 19:47

這是稅務與會計的差異，不用調整會計賬的（不用做調整分錄調整，直接填寫稅務納稅調整表申報就可以了）

禛 追問

2019-12-09 20:03

哦，明白了，只有錯記的調增調減這種需要做分錄調整，稅法不予許稅前列支但是會計入賬了，這種調整不需要做分錄，我這樣理解對不

蔣飛老師 解答

2019-12-09 20:50

你好，

是的。你的理解很對