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送心意

曉海老師

职称會計中級職稱

2014-09-29 22:24

根據《 國家稅務總局關于輔導期一般納稅人實施“先比對、后扣稅”有關管理問題的通知》規定: 輔導期一般納稅人應在“應交稅金”科目下增設“待抵扣進項稅額”明細科目,該明細科目用于核算輔導期一般納稅人取得尚未進行交叉稽核比對的己認證專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票以及貨物運輸發票迸項稅額。當輔導期一般納稅人取得上述扣稅憑證后、應借記“應交稅金—待抵扣進項稅額”明細科目,貸記相關科目;交叉稽核比對無誤后,應借記“應交稅金—應交增值稅(進項稅額)”專欄,貸記“應交稅金—待抵扣進項稅額”科目。經核實不得抵扣的進項稅額,紅字借記“應交稅金—待抵扣進項稅額”,紅字貸記相關科目。根據上述規定,就是在“應繳稅費”科目下設一個“二級科目”:待抵扣進項稅額。比對后,轉入應繳稅費—應交增值稅(進項稅)中(三級科目)

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你好,1、2專用于職工的是不可以抵扣的,兼用于是可以抵扣進項的。3是因為無法核查,就如企業招待費一樣,所以硬性規定不可以抵扣的
2020-07-17 23:09:19
同學你好 不是生活服務中的全部 生活服務中的娛樂、居民日常,不可以開具專票
2020-06-29 19:55:04
大的原則是混合銷售從主,這里安裝的簡易計稅是優惠政策。
2019-04-19 17:02:02
你好,比如外購的用于集體福利,個人消費
2017-07-27 11:00:15
需要說明具體的問題,才能處理
2019-04-26 10:13:31
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