復雜的路燈 追問

2019-12-09 11:03

請問老師，11月銷項有232670元，進項有24000元，但是只想認證抵扣22萬，剩下2萬可以以后再抵扣嗎，怎么做賬

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:03

你好，小規模不可以抵扣進項

復雜的路燈 追問

2019-12-09 11:07

不是，一般納稅人，家具公司，稅負率一般是多少，還有剛剛那個問題，請老師解答一下

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:12

一般納稅人，家具公司，稅負率一般是2%

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:18

小規模納稅人開安裝勞務費11月銷項有232670元
借  銀行存款 貸 主營業務收入  應交稅費

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:18

進項票有24000元，借  主營業務成本等 貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:18

小規模不可以抵扣進項

復雜的路燈 追問

2019-12-09 11:22

老師，不是小規模，
是一般納稅人家具有限公司，11月銷項232670，進行有241800，稅負率怎么算，應該抵扣多少進項，求詳細解答，謝謝老師

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:23

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。
比如你的稅負率是2%，那么2%=銷項232670-241800/當期應稅銷售收入

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:24

假設你銷售收入100萬，那么
2%=銷項232670-X/1000000
你計算X就可以

復雜的路燈 追問

2019-12-09 11:34

請問老師，X是表示什么，應稅銷售收入是包括開票和沒開票的嗎，還有如果這個月只抵扣22萬，剩下兩萬可以下個月再進行抵扣認證嗎，

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:35

X是表示未知數，應稅銷售收入是包括開票和沒開票的，如果這個月只抵扣22萬，剩下兩萬可以下個月再進行抵扣認證

復雜的路燈 追問

2019-12-09 11:37

那X求出來是表示應該交的增值稅嗎？應稅銷售收入是指具體收到的錢，還是什么？
那抵扣了22萬，剩下的2萬怎么做賬

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:38

X求出來是表示當月抵扣的進項

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:38

抵扣了22萬，剩下的2萬等到你抵扣的時候再認證

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:38

或者轉入待抵扣進項稅額
借  應交稅費 待抵扣進項稅額

貸 應交稅費-進項稅

復雜的路燈 追問

2019-12-09 11:40

就是x求出來的話，就是根據稅負率應該認證抵扣的進項稅，與銷項的差額就是這個月應該交的稅嗎

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:41

對的，你的理解是正確的

復雜的路燈 追問

2019-12-09 11:54

那請問老師，應稅銷售收入怎么看是多少啊，包括哪些方面的收入

紫藤老師 解答

2019-12-09 15:37

當期應繳稅收入=實際銷售收入-不應繳稅收入+上期未交稅收入-上期多繳稅收入

復雜的路燈 追問

2019-12-09 15:41

那老師，每個月稅負率是不是要保持在2%左右，以前幾個月沒達到的，后面幾個月是不是稅負率要高點，補上之前差的稅負率

紫藤老師 解答

2019-12-09 15:42

每個月稅負率可以要保持在2%左右