K14614782728930 追問

2019-12-07 19:44

1..付款
借：預付賬款14170
貸：銀行存款14170

材料驗收入庫

借：原材料…角鋼4000
原材料…鑄鐵9000
應交稅費…應交增值稅（進項稅額）1170
貸：預付賬款14170


剛剛有個老師這樣給我寫的

立紅老師 解答

2019-12-07 19:49

你好，因為沒有看到前面的業務，所以我是根據您上面的文字和兩張入庫單來做的分錄。

K14614782728930 追問

2019-12-07 19:50

簽發轉賬支票14 170元，向臨江市通達運輸公司支付前述從臨江市鋼鐵公司購入的角鋼、鑄鐵的運費及進項稅額（假定該運費按買價比例全部計入采購成本)。原始憑證代號：2-9-1；2-9-2；2-9-3。

K14614782728930 追問

2019-12-07 19:50

這是前面一個題

立紅老師 解答

2019-12-07 19:57

你好，請問原始憑證憑證是什么呢

K14614782728930 追問

2019-12-07 19:58

立紅老師 解答

2019-12-07 20:15

你好，這筆分錄是，借：在途物資——角鋼  4000  ——鑄鐵 9000  應交稅費——應增（進）1170  貸：銀行存款   14170，這筆業務沒有預付，運費是開出支票直接付的。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:17

但是如果只從這個題來看，他是支付運費和進項稅額，不是在途物資嘛

立紅老師 解答

2019-12-07 20:28

你好，如果這里不是在途物資，那第二筆就不是收回入庫了。在材料沒有到達企業前所發生的費用先計入在途物資，入庫后轉入原材料。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:29

但是是看了后面的題才知道是在途物資啊，主要前面題的記賬憑證我已經填了，那是錯了嗎

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:32

那借：原材料
    貸：在途物資
記賬憑證填收付轉的哪一個呢

立紅老師 解答

2019-12-07 20:33

你好，工作中我們沒有收到入庫單就說明材料沒有到達企業，只有收入倉管員的入庫單才能做原材料的，我們在做第一筆業務是，之前沒有收到過入庫單，說明不能計入原材料。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:36

那借：原材料
貸：在途物資
記賬憑證填收付轉的哪一個呢

立紅老師 解答

2019-12-07 20:38

你好，這筆分錄借貸方均不涉及庫存現金和銀行存款，所以是是填轉賬憑證的。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:41

結轉其實際采購成本應該還需要寫一個分錄吧

立紅老師 解答

2019-12-07 20:46

你好，結轉實際成本，就是借：原材料  貸：在途物資

K14614782728930 追問

2019-12-07 21:13

K14614782728930 追問

2019-12-07 21:14

這樣填對嗎

立紅老師 解答

2019-12-07 21:16

你好，您做的是對的。