草木深 追問

2019-12-07 09:39

應該是怎么做的才對？

樸老師 解答

2019-12-07 09:42

進項稅不暫估入賬，會計分錄為：
1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
    貸：應付賬款——暫估
2、
收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
    貸：應付賬款

草木深 追問

2019-12-07 09:44

好的，老師，可是之前的老會計已經把我剛才說的那個分錄入賬了，我現在把她錯誤的憑證紅沖了就可以了吧？別的影響應該沒有了吧？

樸老師 解答

2019-12-07 09:44

嗯，直接紅沖了就行了