蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:06

是的，主營(yíng)是銷售，但也有工程

鄒老師 解答

2019-12-06 19:08

你好，那就應(yīng)當(dāng)按銷售（主營(yíng)）來確定行業(yè)稅負(fù)率的

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:10

環(huán)保材料、防水材料、防腐材料、裝飾材料、保溫材料的技術(shù)研發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓及銷售;防水工程、防腐工程、保溫工程、室內(nèi)外裝飾裝修工程施工。(

鄒老師 解答

2019-12-06 19:11

你好，針對(duì)上面的回復(fù)有什么疑問嗎？（那就應(yīng)當(dāng)按銷售（主營(yíng)）來確定行業(yè)稅負(fù)率的）

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:11

老師，這是營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍，您看是主營(yíng)銷售材料吧？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:12

你好，主營(yíng)業(yè)是銷售業(yè)務(wù)，工程施工是兼營(yíng)的

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:13

那就是按銷售為主營(yíng)是吧？銷售的稅負(fù)是多少呢？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:14

你好，是的（銷售為主營(yíng)）
這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了  
增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:15

老師，今年工程的金額多于銷售金額呢，以后還會(huì)更多，因?yàn)楣こ藤嶅X多，這樣也是銷售為主營(yíng)嗎？

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:16

工程和銷售的稅負(fù)率一樣嗎？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:16

你好，如果工程的收入更多，那主營(yíng)就需要變成工程施工才是的

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:17

如果工程的收入多，需要去工商變更經(jīng)營(yíng)范圍嗎？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:18

你好，不需要變更經(jīng)營(yíng)范圍
只需要去做主營(yíng)業(yè)務(wù)的更改（從銷售變成工程施工）

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:23

老師，請(qǐng)問關(guān)于施工工程結(jié)算怎么做分錄呢？1、預(yù)收到工程款時(shí)  2、出工程量結(jié)算單時(shí)  3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)  4、什么時(shí)候確認(rèn)收入、分錄？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:25

你好
1，借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
2，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目
3，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
4，提供工程施工服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)收入
借；工程結(jié)算，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:36

老師，您看我寫的對(duì)嗎？不是還有個(gè)合同毛利嗎？合同毛利在哪里提現(xiàn)？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:38

你好，如果有合同毛利，那就是這樣做分錄的
借；工程結(jié)算，貸；工程施工，合同毛利
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，合同毛利，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

蔚赤藍(lán)心 追問

2019-12-06 19:43

老師，不明白什么叫有合同毛利啊？

鄒老師 解答

2019-12-06 20:00

你好，就是收入與成本之間的差額計(jì)入合同毛利