yokii 追問

2019-12-06 11:18

老師，我明白你的意思，我想問的是，第一個月我開票了繳納了增值稅，但是下個月我之前開票的還是要確認剩下的一半收入，那填寫報表的時候，這個一半的開票收入（上個月我已經繳納了稅費）+未開票收入，跟我要繳納的增值稅就對不上了吧？

郭老師 解答

2019-12-06 11:19

是的，對不上了，你已經交了增值稅了
你沒看見確認收入的時候沒有帶著增值稅嗎。

yokii 追問

2019-12-06 11:20

那這種情況怎么辦呢？

郭老師 解答

2019-12-06 11:23

申報所得稅就可以
增值稅不申報
之后消費完了增值稅和所得稅就一致了

yokii 追問

2019-12-06 11:26

不太懂老師，麻煩能舉個例子嗎？我們是季報

郭老師 解答

2019-12-06 11:29

不含稅12萬一年
第一個月借銀存貸預收賬款11，主營業務收入1，增值稅（看發票稅額）
第二個借預收賬款貸主營業務收入1
第三個月借預收貸主營業務收入1
增值稅按12萬申報，所得稅根據3萬
第二季度第一個月借預收貸主營業務收入1
借預收貸主營業務收入1
借預收貸主營業務收入1
增值稅0
所得稅申報3

yokii 追問

2019-12-06 11:38

那我每個月還有未開票收入，也不申報增值稅嗎？還是說只針對開票了收入來說的？

郭老師 解答

2019-12-06 11:43

其他的不管
就說這個
這個明白嗎
明白了再繼續
無聊收入賬上做了，需要申報增值稅

yokii 追問

2019-12-06 11:48

還是不太明白咋申報做。。。。我可以一次性確認收入嗎？

郭老師 解答

2019-12-06 11:49

哪里不明白
按月確認收入的明白嗎
可以

yokii 追問

2019-12-06 11:55

我就是申報的時候不明白，按月確認收入明白的。因為我發現按月確認收入的話，我當期的增值稅是可以對上，但是下個月的話就對不上了，就不知道怎么辦了。所以我想說能不能開票了一次就確認收入

郭老師 解答

2019-12-06 11:58

不含稅12萬一年
第一個月借銀存貸預收賬款11，主營業務收入1，增值稅（看發票稅額）
第二個借預收賬款貸主營業務收入1
第三個月借預收貸主營業務收入1
增值稅按12萬申報，所得稅根據3萬
第二季度第一個月借預收貸主營業務收入1
借預收貸主營業務收入1
借預收貸主營業務收入1
增值稅0
所得稅申報3
就這一個你明白嗎？如果明白你無票收入也一樣的道理，怎么會不明白

yokii 追問

2019-12-06 12:04

老師舉的例子第一個季度是按照預收賬款來交稅是嗎？

yokii 追問

2019-12-06 12:06

是不是就是第一個月交了增值稅，第二月不申報增值了，申報企業所得稅就可以了

郭老師 解答

2019-12-06 12:11

第一個季度繳了增值稅，第二個季度開始不交

郭老師 解答

2019-12-06 12:11

所得稅是根據利潤表來

yokii 追問

2019-12-06 12:14

謝謝老師，我把自己繞進去了，辛苦了

郭老師 解答

2019-12-06 12:18

好吧
你在看下，應該這個分錄你自己來寫
自己寫的感覺能理解的透徹，下午在看下，不明白的再問