- 送心意
許老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
2019-12-05 18:26
借:管理費用 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 應交稅費-應交個稅 其他應收款(個人承擔社保部分) 借:應交稅費-應交個稅 貸:銀行存款 借:應付職工薪酬 其他應收款 貸:銀行存款
相關問題討論

都可以,其他應收款 或者是其他應付款都可以,其他應收款的話,就是你先付了社保,然后要再跟職工收取的,所以用其他應收款。
其他應付款的話就是,你先把職工這個錢扣下來了,以后再去交社保,所以用其他應付款。
2019-08-08 10:22:42

借:管理費用 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 應交稅費-應交個稅 其他應收款(個人承擔社保部分) 借:應交稅費-應交個稅 貸:銀行存款 借:應付職工薪酬 其他應收款 貸:銀行存款
2019-12-05 18:26:15

你好,這種情況是需要計提的
2019-09-16 09:07:06

只要保證一個月里面有一個月的工資費用就行。計提工資、社保不一定每月做,可以直接發放,直接入費用。
2017-06-30 20:21:45

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500
貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2017-12-20 08:33:06
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息