- 送心意
許老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
2019-12-05 18:26
借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 其他應(yīng)收款(個(gè)人承擔(dān)社保部分) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸:銀行存款
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都可以,其他應(yīng)收款 或者是其他應(yīng)付款都可以,其他應(yīng)收款的話,就是你先付了社保,然后要再跟職工收取的,所以用其他應(yīng)收款。
其他應(yīng)付款的話就是,你先把職工這個(gè)錢(qián)扣下來(lái)了,以后再去交社保,所以用其他應(yīng)付款。
2019-08-08 10:22:42

借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 其他應(yīng)收款(個(gè)人承擔(dān)社保部分) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸:銀行存款
2019-12-05 18:26:15

你好,這種情況是需要計(jì)提的
2019-09-16 09:07:06

只要保證一個(gè)月里面有一個(gè)月的工資費(fèi)用就行。計(jì)提工資、社保不一定每月做,可以直接發(fā)放,直接入費(fèi)用。
2017-06-30 20:21:45

舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-12-20 08:33:06
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