小倩 追問

2019-12-05 16:41

借:庫存商品 貸:應付賬款-暫估入庫，也結對應成本了

bamboo老師 解答

2019-12-05 16:45

那您沖銷然后根據發票再做一份藍字分錄 不減少庫存 一紅一藍

小倩 追問

2019-12-05 16:46

但是老板為什么總說有進項票，有暫估入庫，就得把庫存減少了呢，我也一直在納悶這個問題

bamboo老師 解答

2019-12-05 16:47

老板是會計專業的么

小倩 追問

2019-12-05 16:49

老板不是，估計是聽別人說的

bamboo老師 解答

2019-12-05 17:11

那不能聽別人說就認為是對的呀

小倩 追問

2019-12-05 17:11

老師，是這樣的，暫估的品項和實際來票品項對應不上，來了100多萬的進項，而暫估只有60萬左右，我只能按原來分錄把暫估沖了，然后在正常按借庫存商品重新入賬吧？這樣的話原來的庫存也不會減少呀

bamboo老師 解答

2019-12-05 17:12

對的 這樣的話 只會多40多萬的庫存商品

小倩 追問

2019-12-05 17:38

老師，沖暫估的時候不沖主營業務成本嗎？別人跟我說沖暫估跟成本沒有關系，只是減少暫估，然后按正常發票做賬，按當月銷售再結轉成本呢？蒙圈了

bamboo老師 解答

2019-12-05 17:52

您暫時時候分錄怎么寫的  結轉了多少成本

小倩 追問

2019-12-05 17:57

暫估是就是借庫存商品 貸應付賬款 暫估款，成本，借主營業務成本 貸 庫存，幾個科目金額都是一樣的，別人說，讓我不沖銷成本，因為來進項票了，如果不來，要沖，然后再根據當月銷售結轉當月成本，可是我想，是不是成本多結轉了，暫估時沒有沖，月底雖然按銷售轉成本，但這里也包含進項票里的品項銷售出去的呀，老師，您幫我解明白了呀，感謝

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:04

那您結轉的銷售成本是根據銷售收入對應的么 確實應該結轉那么多么

小倩 追問

2019-12-05 18:08

老師，銷售收入對應的成本跟庫存基本對不上，這個我能解決，跟您確認的是沖暫估，有進項票的話直接沖應付賬款暫估款，不用做沖主營業務成本的分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:09

我知道您的意思 如果您對應結轉的主營業務成本是根據發生的成本沒差異 沖暫估的時候是不需要沖銷主營業務成本的

小倩 追問

2019-12-05 18:16

老師，能這樣理解嗎？就是沖暫估的時候，如果來的發票和我做暫估時的金額是一樣一樣的，就不需要再沖主營業務成本，如果來的發票與暫估時金額有差異，多結轉沖，少結轉補？

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:31

對的 可以這樣理解 我一般這樣寫分錄
借；庫存商品 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
如果暫估跟收到發票金額一致
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
如果暫估金額小于發票金額
借：應付賬款-暫估
庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
如果暫估金額大于發票金額
借：應付賬款-暫估
庫存商品 借方紅字
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
這樣您能理解么？

小倩 追問

2019-12-05 18:47

老師，太感謝了，您寫的太詳細了，從您的分錄我看到了，庫存商品確實減少了，因為我不是按每張進項票做庫存商品，而是按差額做的庫存商品，比如來發票100萬，暫估款60萬，差額40是增加的庫存商品，而不是按我原來的想法，按原來分錄做沖紅暫估，再按進項票全部做借庫存商品，我這做法就是增加了庫存

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:54

那您按照我上面的思路寫暫估 沖暫估