藍天 追問

2019-12-05 11:52

我們采購貨物有質量問題，這批貨無法賣出，將如何處理，謝謝

小劉老師 解答

2019-12-05 13:50

按照產品報廢處理，進項稅無需轉出。

藍天 追問

2019-12-05 13:53

有3萬多報廢，需要去稅務局審批嗎？帳務如何處理，謝謝

小劉老師 解答

2019-12-05 16:41

根據《國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）和《國家稅務總局關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告》（國家稅務總局公告2018第15號）的規定，你公司的存貨報廢損失在企業所得稅年度匯算清繳時以填報企業所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的方式向稅務機關申報扣除，與資產損失相關的證據材料留存公司備查。證據材料包括：①存貨計稅成本的確定依據；②企業內部關于存貨報廢、毀損、變質、殘值情況說明及核銷資料；③涉及責任人賠償的，應當有賠償情況說明；④該項損失數額較大的(指占企業該類資產計稅成本10%以上，或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上)，應有專業技術鑒定意見或法定資質中介機構出具的專項報告等。
賬務處理的話，借管理費用，貸庫存商品。