- 送心意
洛洛老師
職稱: 中級會計師
2019-12-05 08:22
您好,11月的社保在12月補計提借管理費用社保其他應收款貸應付職工薪酬,12月的社保和正常員工一起計提,1月算12月的工資就把補交11月和12月的社保一起扣除。
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您好,11月的社保在12月補計提借管理費用社保其他應收款貸應付職工薪酬,12月的社保和正常員工一起計提,1月算12月的工資就把補交11月和12月的社保一起扣除。
2019-12-05 08:22:46

你好,應該是要的工資表的吧
2019-05-23 11:51:32

這個不用工資記賬憑證,只需要公司與個人的用工合同,合同中列示每月工資的金額是多少,就可以確定繳費基數了
2020-10-23 10:57:26

你好 有風險的 因為你工資還得去報個稅的 你社保還得按工資的情況來申報的
2019-10-29 11:24:35

您好,會計憑證請參考以下分錄,會計憑證要交兩年的話,以前年度的下面的分錄中費用科目,可以改為利潤分配-未分配利潤科目。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2019-04-27 19:52:27
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