郭老師 解答

2019-12-04 10:41

你開票的不含稅金額申報。

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 10:44

就是負責安裝，也不是建筑工程，開始我有問過但是不是說就算是開票也不需要繳納增值稅嗎，因為我沒有結轉成本啊，

郭老師 解答

2019-12-04 10:46

建筑服務的收到預收款就得交增值稅，你沒有成本你可以不確認收入，借銀行存款貸預收帳款應交稅費。

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 10:47

我們不是建筑服務業，我們是買產品負責安裝，我是做的預收，但是買方要求預收時開發票，款項沒有全部收回來就已經開具全額發票了

郭老師 解答

2019-12-04 10:49

你是開的安裝服務嗎，是的話就是建筑。

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 10:49

不是，我們開的是產品，產品的名稱

郭老師 解答

2019-12-04 10:52

那你開發票出去就是相當于銷售出去了。

郭老師 解答

2019-12-04 10:52

你要是不申報增值稅和你稅盤不一致。比對不通過，你可以試下。

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 10:57

那我現在到底應該怎么做賬務處理呢？？不結轉成本，但是增值稅正常繳納？？？

郭老師 解答

2019-12-04 10:59

你開的0稅率的發票？

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 10:59

不是啊13的

郭老師 解答

2019-12-04 11:03

上面老師是不是按0稅率回復的
你應該去追問這個老師

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 11:05

可是我現在怎么聯系哪個老師，那您能幫我解決這個問題嗎

郭老師 解答

2019-12-04 11:10

我給你回復的就是交稅。開了發票要交稅，如果你不交稅，你申報增值稅比對不通過
稅務局問起來，你總不能說提前給他開了發票。

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 11:12

正常交稅，那賬務上需要什么處理嗎，我還沒有結轉成本，處理要早交增值稅外其他的賬務怎么處理呢

郭老師 解答

2019-12-04 11:16

暫估入庫
借銀存貸主營業務收入，應交稅費
借庫存商品貸應付賬款
借主營業務成本貸庫存商品

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 11:23

需要安裝的項目收到還沒有確認收入的預付款之后開發票完工時付尾款，借銀行貸預收，開票借應收貸預收 應交稅費，收到尾款借銀行貸應收，確認收入借預收 貸主營業務收入，結轉成本借主營業務成本貸庫存商品 勞務成本，要是跨月了我們沒有完工，我們是不是可以不結轉成本，還用做暫估入庫嗎，因為我們連庫存商品用多少暫時可不可以確定

郭老師 解答

2019-12-04 11:26

你如果沒有確認收入，就不用結轉。

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 11:28

老師如果我們現在走到開發票那部了，我們正常繳納增值稅，但是沒有完工，所以我們不確認收入，不結轉成本，分錄也只做到借應收貸預收 應交稅費，之后就沒有了，是嗎，因為跨月了，所以在下個月要是確認收入了是不是就可以繼續做下面的分錄

郭老師 解答

2019-12-04 11:33

你好，是的，

晚秋、冬至 追問

2019-12-04 11:35

所以現在我時正常繳納增值稅，填的申報表也是和正常的時一樣的，只是在下個月確認收入的時候結轉成本就可以了對嗎，老師，在確認收入的前提時必須收到尾款嗎，

郭老師 解答

2019-12-04 11:45

你好是的，不需要的，你完工了就可以確認收入。