老師您好！10月份月底我計提個稅，但我11月份報個稅沒有個稅；要做沖減個稅的會計分錄怎么做呀？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-12-03 15:38

您好
請問您計提個人所得稅的分錄怎么寫的

謹慎的哈密瓜，數據線追問

2019-12-03 15:41

是個人所得稅會計分錄，怎么沖減個人所得稅會計分錄呀？

bamboo老師解答

2019-12-03 15:44

10月份月底我計提個稅，但我11月份報個稅沒有個稅；
要做沖減個稅的會計分錄怎么做呀？
我的意思是要根據您計提時候的分錄沖減

謹慎的哈密瓜，數據線追問

2019-12-03 15:56

10月份月底我計提個稅會計分錄圖如下：
沖減個稅會計分錄怎么做呀？貸方？
借：應交個人所得稅費-應交個人所得￥15元
貸：

bamboo老師解答

2019-12-03 15:57

借：管理費用-工資 -15
貸：應交稅費-個人所得稅 -15

謹慎的哈密瓜，數據線追問

2019-12-03 16:07

您這會計分錄是月底計提個稅的嗎？
還是沖減個稅會計分錄呀？
我做月底計提個稅跟工資一起計提的會計分錄圖如下：
請問沖減個稅會計分錄怎么做呀？

bamboo老師解答

2019-12-03 16:09

這是沖減個稅的會計分錄啊

您好，解答如下個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發放工資時進行扣繳，因此不是計提， 1、計提工資借:管理費用--工資貸:應付職工薪酬--工資 2、實際發放: 借:應付職工薪酬--工資貸:銀行存款應交稅費-應交個人所得稅 3、根據月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關后借:應交稅費--應交個人所得稅貸:銀行存款

2022-03-15 14:48:02

你好 1、計提工資時借：管理費用——工資貸：應付職工薪酬——工資 2、實際發放：借：應付職工薪酬——工資貸：庫存現金或銀行存款應交稅費-應交個人所得稅

2020-05-05 13:50:51

您好，請參考。 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現金

2020-01-21 19:45:29

借；銀行存款貸；營業外收入應交稅費-個人所得稅

2016-09-05 13:07:42

計提工資：借：科技開發成本--XX項目管理費用--工資營業費用--工資貸：應付工資發工資代扣個稅和社保個人部分時做分錄: 借:應付工資貸:其他應付款-員工保險應交稅金-應交個人所得稅現金(銀行存款) 代繳個人所得稅：借：應交稅金-應交個人所得稅貸：銀行存款（現金）社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費的單據時做分錄: 借:管理費用-員工保險(單位繳的部分) 其他應付款-員工保險(個人繳的部分) 貸:銀行存款(現金)

2020-03-29 14:07:19

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