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喜悅的星月
于2019-12-02 13:12 發布 ??13654次瀏覽
文老師
職稱: 中級職稱
2019-12-02 13:13
您好,這應該是一并計入主表的進項稅額里面的
喜悅的星月 追問
2019-12-02 13:17
它沒被計算進去,是因為最底下 四:其他 這里我沒填機票金額嗎 四:其他 這里我填寫的是有發票的金額
文老師 解答
2019-12-02 13:19
您方便截圖給我看下嗎
2019-12-02 13:56
您看下
2019-12-02 14:35
第一步:取得旅客運輸服務增值稅專用發票的納稅人,申報抵扣時填報《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(以下簡稱“附表二”)第1、2、35欄;第二步:取得旅客運輸服務增值稅電子普通發票票面注明的稅額,以及取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票,按規定計算確定的的進項稅額,均填報附表二第8b欄“其他”。第三步:將第一步與第二步合計抵扣的旅客服務進項稅額填報附表二第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”。注意表間關系:第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”稅額≤第1欄“認證相符的增值稅專用發票”+第4欄“其他扣稅憑證”稅額。(忽略第9欄)也就是說,購進旅客運輸服務的納稅人填寫附表二時應分類填報:一類是取得專票的,填報第1欄“(一)認證相符的增值稅專用發票”與第2欄“其中:本期認證相符且本期申報抵扣”;一類是取得專票以外屬于稅法規定允許抵扣進項的其他客運發票的,填報第8b欄“其他”及第4欄“(二)其他扣稅憑證”。同時,不論是憑票抵扣還是計算抵扣的進項稅額,均需填報第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”。但是,第10欄并不參與當期申報抵扣進項稅額的計算,本欄只是為了統計納稅人本期用于抵扣旅客運輸服務的全部進項稅額。調整后附表二第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”=第1欄“(一)認證相符的增值稅專用發票”+第4欄“(二)其他扣稅憑證”+第11欄“(五)外貿企業進項稅額抵扣證明”充分說明了這一點。
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這個車票抵扣是8b其他那里和10本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證都要填嗎?
答: 您好 車票抵扣是8b其他那里和10本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證都要填
本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證,填列。還需要在8b欄再填一次嗎?
答: 附表二的8b欄和10欄都要填列
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證? 這個需要滿足什么條件?
答: 是你單位的職工允許抵扣的。發票上有你企業信息,或者是職工信息。
填寫進附表二中的第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”之后,金額為什么不出現在主表中
討論
請問用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證這些需要單獨放下一起嗎?就是計算抵稅的這些 是不是要單獨放在一起呀
老師好,旅客票留抵的,除了在8b欄填,(四)行的本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證,填嗎?我只是留抵,本期沒有銷項
欄次10本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證,在12條中不累計,申報的時候怎么抵進去呢
你好老師,增值稅表二,第10欄本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證,填合計對的,還是指填差旅部分
文老師 | 官方答疑老師
職稱:中級職稱
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喜悅的星月 追問
2019-12-02 13:17
文老師 解答
2019-12-02 13:19
喜悅的星月 追問
2019-12-02 13:56
文老師 解答
2019-12-02 14:35