guokuai 追問

2019-12-02 13:09

為什么呢老師，事務中用哪個呢，

bamboo老師 解答

2019-12-02 13:09

季度申報表是按第二個填寫的  
計提所得稅費用的時候一般是用第一個

guokuai 追問

2019-12-02 13:26

利潤表填哪個數呢？

bamboo老師 解答

2019-12-02 13:28

根據您申報系統里面的填寫啊 要看申報系統的表格

guokuai 追問

2019-12-02 13:49

用第一個公式計算：
一季度150 符合小型微利，所得稅10
二季度50不符合小型微利，所得稅12.5
三季度80不符合小型微利，所得稅20
四季度10符合小型微利，所得稅0.5
用第二個公式計算：
一季度150 符合小型微利，所得稅10
二季度50不符合小型微利，所得稅40
三季度80不符合小型微利，所得稅20
四季度10符合小型微利，所得稅-46

哪里出錯了嗎，算出來不一樣怎么辦

bamboo老師 解答

2019-12-02 13:52

請問單位是萬元么？

guokuai 追問

2019-12-02 13:53

對

bamboo老師 解答

2019-12-02 13:56

本期應納所得稅=累計利潤總額*稅率—以前季度預繳稅額
您第二個公司計算的利潤總額是累計的么？
一季度150 符合小型微利，所得稅10
二季度50不符合小型微利，所得稅40
100*0.2*0.25+50*0.5*0.2+50*0.25-10=12.5
怎么不對了？

guokuai 追問

2019-12-02 14:03

二季度累計200，因為人數不符合條件所以不符合小型微利，200*25%=50
50—10=40

bamboo老師 解答

2019-12-02 14:04

如果您考慮這種特殊情況的話 那是有差異

guokuai 追問

2019-12-02 14:06

那怎么辦呢，

bamboo老師 解答

2019-12-02 14:06

那第一種也要對應修改下
(50+150)*0.25-10=40

guokuai 追問

2019-12-02 14:09

沒明白，修改哪，不一樣怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-12-02 14:10

就是也要這樣計算所得稅  像我上面那樣計算就好了

guokuai 追問

2019-12-02 14:13

就是不能按第一個本期金額公式計算，都按第二個累計金額公式計算嗎

bamboo老師 解答

2019-12-02 14:22

這種特殊情況的話 是的