老師好發(fā)現(xiàn)好幾月以前的成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤怎么辦

鄒老師

职称：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-02 11:05

你好，可以沖銷結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的分錄，然后做一筆正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄

呂小樣追问

2019-12-02 16:55

老師好我們公司租入車輛然后再給別人按小時(shí)干活租入時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款租給別人時(shí)怎么做分錄成本又是怎么劃分呢

鄒老師解答

2019-12-02 17:01

你好
發(fā)生租賃支出，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款等科目
取得租賃收入，借；銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

呂小樣追问

2019-12-02 17:05

不用做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是嗎就像銷售商品那樣做結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師解答

2019-12-02 17:06

你好，租入的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那之后就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)成本的，再結(jié)轉(zhuǎn) 就會(huì)導(dǎo)致成本重復(fù)入賬的

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你好，是的，就是這樣了。答
老師企業(yè)現(xiàn)在的注冊(cè)資金是400萬(wàn)現(xiàn)在要是想提高成问

您好，實(shí)繳在五年內(nèi)完成答
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匯算清繳填寫(xiě)投資收益表時(shí)，處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)填100萬(wàn)，處置投資的賬面價(jià)值填100萬(wàn)。因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)是購(gòu)買成本，賬面價(jià)值在不考慮減值等情況下為初始入賬價(jià)值。答
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我司將基本戶收到的銀行承兌匯票背書(shū)到公司的一问

那個(gè)不需要做賬，背書(shū)出去或者貼現(xiàn)再做賬答

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