靈希月 追問

2019-11-30 11:08

那如果是自己公司用，直接計(jì)入費(fèi)用嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎

bamboo老師 解答

2019-11-30 11:09

自己公司用，直接計(jì)入庫存商品或者費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣

靈希月 追問

2019-11-30 11:14

老師，我們買了400個(gè)u盤，發(fā)票回來了，付款時(shí)，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，入庫后，借庫存商品，貸預(yù)付賬款，客戶領(lǐng)用后分錄應(yīng)該怎么做啊

bamboo老師 解答

2019-11-30 11:14

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

靈希月 追問

2019-11-30 11:15

老師不是說視同銷售嗎？不計(jì)入收入科目嗎

bamboo老師 解答

2019-11-30 11:16

會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入 要算銷項(xiàng)稅額

靈希月 追問

2019-11-30 11:20

那銷項(xiàng)稅的稅率怎么確定

靈希月 追問

2019-11-30 11:21

我買的時(shí)候來的3%的發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-11-30 11:21

您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

靈希月 追問

2019-11-30 11:22

一般納稅人

bamboo老師 解答

2019-11-30 11:23

那這樣銷項(xiàng)稅率是13%

靈希月 追問

2019-11-30 11:25

為什么銷項(xiàng)稅按13%來算啊

bamboo老師 解答

2019-11-30 11:25

視同銷售要按您正常稅率