球球老師 解答

2019-11-28 16:38

（1）借：銀行存款24000
貸：營業外收入24000
（2）借：營業外支出31400
貸:銀行存款31400
（3）借：銀行存款696000
貸：主營業務收入600000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）96000
（4）借：應收賬款560100
貸：主營業務收入480000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）77100
銀行存款3000
（5）借：營業外支出3080
貸：庫存現金3080
（6）借：銷售費用5000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）300
貸：銀行存款 5300
（7）借：銀行存款7960
貸：其他業務收入6000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1960
（8）借：財務費用6400
應付利息8100
貸：銀行存款14500
（9）借：主營業務成本—甲400000
                —乙330000
其他業務成本4500
貸：庫存商品—甲 400000
           —乙330000
原材料4500
（10）借：稅金及附加3500
貸：應交稅費——應交城建稅2450
            ——應交教育費附加1050
 

借：主營業務收入1080000
             其他業務收入6000
             營業外收入 24000
貸：本年利潤1110000
借：本年利潤 780380
貸：主營業務成本730000
其他業務成本4500
銷售費用5000
財務費用6400
營業外支出34480

借：本年利潤 329620
貸：利潤分配——未分配利潤329620

借:所得稅費用82405
貸：應交稅費——應交所得稅 82405
借：本年利潤 82405
貸：所得稅費用82405
借：利潤分配——未分配利潤82405
貸：本年利潤 82405

借：利潤分配——提取法定盈余公積 24721.5
                    ——提取任意盈余公積12360.75
貸：盈余公積——法定盈余公積24721.5
——任意盈余公積12360.75

借：利潤分配——向股東分配的股利30000
貸：應付股利 30000

借：利潤分配——未分配利潤67082.25
貸：利潤分配——提取法定盈余公積 24721.5
                     ——提取任意盈余公積12360.75
                 ——向股東分配的股利30000
（17）未分配利潤=329620-82405-67082.25=180132.75