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老師，上午好，請問我公司人員代扣社保是從7月份才把個人與公司承擔的社保分開，現在我科目余額表計提工資數據是不包括個人扣社保那個數，但我分錄里就計提包含個人社保那個數，請問哪里做錯了？
花兒
于2019-11-28 10:50 發布 ??689次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2019-11-28 10:52
專項扣除住房租賃，我前兩年忘填了，我今年開始填可 問
可以，今年開始填可以 答
老師好！想請問公司一臺舊車價值抵給4S店，用于購入 問
舊車轉出 將舊車轉入固定資產清理： 借：固定資產清理 （舊車賬面價值，即原值減去累計折舊和減值準備后的金額） 累計折舊 （舊車已計提的累計折舊） 固定資產減值準備 （若有計提） 貸：固定資產 —— 舊車 （舊車原值） 確定舊車處置價值 ： 與 4S 店協商舊車置換價格。若涉及增值稅（一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，符合條件可適用簡易計稅或一般計稅 ）： 適用簡易計稅（如 3% 減按 2% 情形 ）： 借：應收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產清理 應交稅費 —— 簡易計稅 適用一般計稅方法： 借：應收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產清理 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） 清理凈損益結轉 產生清理損失： 借：營業外支出 —— 非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失 ）/ 資產處置收益 —— 非流動資產損失（非流動資產處置損失 ） 貸：固定資產清理 產生清理利得： 借：固定資產清理 貸：營業外收入 —— 非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得 ）/ 資產處置收益 —— 非流動資產損失（非流動資產處置利得 ） 購入新車 按新車的購買價格和相關費用入賬： 借：固定資產 —— 新車 （新車購買價 %2B 相關稅費、上牌費等） 應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） （新車對應的進項稅額） 貸：應收賬款 / 銀行存款等 （支付的差價部分，若舊車處置價值小于新車價格） 固定資產清理 （舊車處置價值，若舊車處置價值大于或等于新車價格，該科目可能為零或在貸方表示收益） 若公司之前為舊車交納過保險，且有部分保險可退保用于抵減新車相關支出，原來交納保險分錄為（假設）： 借：管理費用 —— 保險費 貸：銀行存款 現在退保部分做相同分錄，金額為負數即可，如： 借：管理費用 —— 保險費 （負數金額） 貸：銀行存款 （負數金額 ） 答
你好老師，我們公司需要辦理24年的審計報告，審計公 問
你好，這個沒事的。你發EXCEL就行。 答
請問公司招待費沒有票，也沒有收據，但是實際付款了， 問
會計上憑實際業務入賬，用付款憑證（如轉賬記錄、審批單等）作依據，計入 “管理費用 / 銷售費用 — 業務招待費”。但稅務上無合規發票不得稅前扣除，需納稅調增，建議補充審批單、消費清單等佐證材料降低風險，長期應規范票據管理。 答
請問建賬的時候數據不準不全，可以在以后發現問題 問
你好，建賬時間正常是發生第一筆業務的時候開始。你如果之前有業務沒有入賬，現在可以補充做進去。 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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