江家葉 追問

2019-11-28 10:28

2018年9月的，2019年9月查到

樸老師 解答

2019-11-28 10:31

那就是去年的了，跨年度涉及到損益類科目的就要用以前年度損益調整這個科目來調整。     借：原材料  貸：以前年度損益調整     借：以前年度損益調整  貸：利潤分配-未分配利潤

江家葉 追問

2019-11-28 10:35

老師好，不是只涉及主營業務成本嗎？

江家葉 追問

2019-11-28 10:36

老師好，還有進項稅怎么處理

樸老師 解答

2019-11-28 10:41

進項稅直接轉出就可以了

江家葉 追問

2019-11-28 10:44

老師好，是借:應交稅費-增值稅-進項轉出，貸:應交稅費-增值稅-進項稅

樸老師 解答

2019-11-28 10:47

以前年度損益調整的主要賬務處理的步驟：

（1）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。

（2）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

（3）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

江家葉 追問

2019-11-28 10:49

謝謝老師！

樸老師 解答

2019-11-28 10:53

滿意請給五星好評，謝謝