:你好老師,個人車輛掛靠運輸公司,雙方簽訂車輛租賃合同,公司是一般納稅人,再跟其他公司簽訂運輸合同,并給該公司開增值稅專票,我的進項是油料和輪胎增值稅專票,公司只承擔車輛油料和輪胎其他都不管,每趟拉貨的運費結算給車主,請問怎么做會計分錄?
我的54
于2019-11-26 10:05 發布 ??1091次瀏覽

- 送心意
小惑老師
職稱: 稅務師,中級會計師
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您好
專票
借:原材料等
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款等
普通發票
借:原材料等
貸:銀行存款等
2022-03-09 09:45:06

一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下:
1. 增值稅收入:增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。
2. 增值稅支出:增值稅支出=應稅進項稅額×(1-增值稅稅率)。
3. 應交增值稅:應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數時表示應交有形動產稅,為負數時表示應計退稅。
4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應交增值稅×(1-增值稅稅率),其補充資料為本期發生的銷項稅。
5. 應納增值稅:應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。
上述會計分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中,增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定,應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量,最終確定企業納稅義務。
2023-03-02 12:15:30

你好,是繳納增值稅的會計分錄嗎
2021-11-28 23:03:28

按下面這個做結轉做賬,
2019-10-25 13:57:08

借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅
2022-04-13 07:45:35
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