W 追問

2019-11-22 16:52

就直接對沖嗎？借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額480
貸：應交稅金-應交稅費-減免稅款480
是這樣嗎？ 備注寫什么好？需要什么附件說嗎？原本正確的抵扣分錄應該是怎么樣的？

宋生老師 解答

2019-11-22 16:52

你好！是的。原本正確的分錄就是有余額，不需要沖減的。

W 追問

2019-11-22 16:55

不需要沖減？
那我是不需要再補：借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額480
貸：應交稅金-應交稅費-減免稅款480
這個分錄的意思嗎？

宋生老師 解答

2019-11-22 16:57

你好！是的。不需要補這個。

W 追問

2019-11-22 16:59

哦？ 那年底也不用管？一直就掛在賬上嗎？

宋生老師 解答

2019-11-22 17:03

你好！是的。可以不用管。

W 追問

2019-11-22 17:18

為什么：應交稅金-應交稅費-減免稅款這個科目不沖減的？
因為我看到前任做小于30萬的免征增值稅沖減了
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額1000
貸：應交稅金-應交增值稅-減免稅款1000
借：應交稅金-應交增值稅-減免稅款1000
貸：營業外收入1000
不太明白這兩者的區別

宋生老師 解答

2019-11-22 17:22

你好！你是小規模企業嗎？他是把他做平了，但是沒有要求做平

W 追問

2019-11-22 17:34

是的。 好的，謝謝。

宋生老師 解答

2019-11-22 17:35

你好！不用客氣的了。