Horizon 追問

2019-11-21 21:31

借方合計100，貸方合計150，對嗎

趙海龍老師 解答

2019-11-21 21:33

預收賬款50，打錯了，不好意思。鍵盤有點問題

Horizon 追問

2019-11-21 21:46

不是呀，充值卡里是100元，不是50元

趙海龍老師 解答

2019-11-21 21:52

充值100，但是確認收入不能全額確認。充值100實際消費200，應該按照比例確認收入。等充值卡的消費完后，風險才完全轉移，沒有消費完只能是掛賬。

Horizon 追問

2019-11-21 21:55

那怎么體現儲值卡是100元呢

趙海龍老師 解答

2019-11-21 21:57

儲值卡的100元相等于一個虛擬數字。實際上你只提供了50元的服務。

Horizon 追問

2019-11-21 22:02

是啊，但是下次來消費100元時，那這100元就從卡里直接消費了，那怎么入賬呢

趙海龍老師 解答

2019-11-21 22:03

借：預收賬款50
  貸：主營業務收入50

Horizon 追問

2019-11-21 22:15

那可不可以消費后收款時，借現金100  貸預收100，等再來消費儲值卡時，借預收100，貸收入100呢？
剛接手個餐飲，之前的亂賬不管，從接手之日起儲值卡預收余額2萬，可否設置賬套預收款和現金科目的期初數為2萬？

趙海龍老師 解答

2019-11-21 22:17

你好，這樣操作有所不妥。無法反應業務的折扣

Horizon 追問

2019-11-21 22:38

嗯嗯，明白，謝謝老師，那按老師意思那半路建賬預收的儲值卡分別在借貸的哪個科目設置期初數，是設置多少數額呢？

趙海龍老師 解答

2019-11-21 22:44

你好，你試算平衡后根據金額錄期初數據即可。

Horizon 追問

2019-11-21 22:54

原來沒有賬，半路建賬，就盤點下儲值卡剩下2萬，現在不知道借貸哪個科目，金額是多少了。

趙海龍老師 解答

2019-11-21 23:09

預收賬款1萬，銀行存款1萬