安詳的小蝴蝶 追問

2019-11-20 16:01

怎么調到應收賬款的借方再計提壞賬準備啊 我不知道怎么做，別人告訴我說調應收賬款借方再計提壞賬準備
先前的分錄，進賬時借銀行存款，貸預收賬款
銷售時，借預收賬款，貸主營業外收入
這樣子

路老師 解答

2019-11-20 16:09

我看你上面的賬，這么多家合起來，相當于預收賬款是貸方余額（結轉后是借方余額206187.31），也就是說，客戶多給了你們公司錢，現在客戶不要這個錢了，就要知道是什么原因，可能是你們已經發貨沒做賬，也可能是對方確實給多了。

安詳的小蝴蝶 追問

2019-11-20 16:30

如果是老師說的這種情況  那我要怎么賬務處理來調整呢

路老師 解答

2019-11-20 16:33

如果是已經發貨沒做賬，那么要核對庫存，補做
借：預收款
貸：應交稅費——銷項
       主營收入
借：主營成本
貸：庫存
如果是對方不要錢了
借：預收
貸：營業外收入

安詳的小蝴蝶 追問

2019-11-20 17:47

老師你好圖片上面預收賬款的明細是我想要的結果，但是那樣調整了之后，卻變成了應收賬款的貸方，所以我現在卡在這里不清楚怎么做分錄呢

安詳的小蝴蝶 追問

2019-11-20 17:50

老師你好眼下我這個就是卡在怎么調整到應收賬款的借方呢 不知道怎么做

安詳的小蝴蝶 追問

2019-11-20 18:09

老師在么

路老師 解答

2019-11-21 11:53

你好，你現在不好調整到應收帳款借方的，因為預收賬款是借方余額了。