2018年的“可結轉以后年度彌補的虧損額合計”是24萬，2019年計提的不合理費用有23萬，這樣情況下，1:如果年末把計提費用23萬轉出后，就不用交所得稅了？2:計提費用分錄是借×成本，貸其他應付款，沖銷分錄是不是反過來寫就行了？

答： 是的 不用交所得稅了 沖銷分錄 如果發生在年度結賬后 通過 以前年度損益調整 代替 管理費用 等X成本 就可以了

其他應付款。計提與費用對賬，怎么對

答： 你好，就是根據其他應付款對應的借方發生的費用科目進行核對

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

員工的社保因為一些原因，單位沒有繳納成功，但是單位我們計提了費用，這個我們直接沖回，但是個人已經已經代扣的這部分怎么做呢，這個通過別的渠道補給員工了。那么這部分是做借方記其他應付款-社保，那么貸方呢？

答： 你好 借其他應付款 貸應付職工薪酬-工資 你是在工資扣除的嘛