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你好！請問一下，上月，我收到款時做預(yù)收賬款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。月底根據(jù)開局發(fā)票多少結(jié)轉(zhuǎn)收入，借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。這個月其中有退費，借：銀行存款（紅字），貸：預(yù)收賬款（紅字）。開局紅字發(fā)票時，借：預(yù)收賬款（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)，應(yīng)交稅費—應(yīng)交稅費(紅字)。請問一下這樣做對嗎？
干凈的眼神
于2019-11-19 21:57 發(fā)布 ??1677次瀏覽
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吳少琴老師
職稱： 會計師
2019-11-19 21:58
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精選問題
老師，我想問下，有個企業(yè)對我們公司轉(zhuǎn)了一筆款，附言 問
現(xiàn)金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。 答
老師 小規(guī)模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問
如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業(yè)務(wù)實質(zhì)看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關(guān)賬務(wù)處理。由于不是正規(guī)出口退稅流程（自身無出口資質(zhì) ），通常按內(nèi)銷處理 。 分錄問題 購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應(yīng)付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確 。 內(nèi)銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規(guī)模納稅人也有增值稅處理 ），假設(shè)征收率為 3%（不考慮優(yōu)惠政策時 ），正確分錄應(yīng)為： 借：應(yīng)收賬款 6397 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ） 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 186.32（6210.68×3% ） 同時，后續(xù)還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄為： 借：其他業(yè)務(wù)成本 6397 貸：庫存商品 6397 。 答
老師，小規(guī)模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬 問
這個30萬是不含稅銷售額 答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是 問
是的，就是那樣子的 答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調(diào)整，貸款5年 問
25年直接計入利潤分配-未分配利潤 答
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