煙雨樓臺 追問

2019-11-19 20:54

老師就是增值稅科目余額表余額那里有值，那個值是我是不是直接把那個余額做計提 ，然后再交就平了

鄒老師 解答

2019-11-19 21:02

你好，如果你所指的是科目余額表余額是增值稅應納稅額，做上面的結轉，繳納分錄，那應交增值稅就結平了的

煙雨樓臺 追問

2019-11-19 21:33

我有點懵了，老師，我沒有計提過增值稅，我只是平時按照發票做銷項稅與進項稅，然后打開科目余額表看增值稅那里有值。那這個關于增值稅到底要怎么做賬嗎？能寫一個完整的分錄嗎

鄒老師 解答

2019-11-19 21:45

你好 ，這個就是完整的分錄
如果是銷項稅額大于進項稅額
月末結轉
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

煙雨樓臺 追問

2019-11-19 22:02

意思是要把這個月的銷項與進項的余額相互結轉，然后應該交納真值稅的做計提，再繳納就行了嗎？

鄒老師 解答

2019-11-19 22:09

你好，是的，是這個意思

煙雨樓臺 追問

2019-11-20 09:32

那可不可以不結轉銷項稅與進項稅的余額呢？直接計提增值稅并繳納？

鄒老師 解答

2019-11-20 09:42

你好，需要把進項，銷項稅額的發生額結平才是的