施工企業(yè)，18年收到甲方轉(zhuǎn)來的工程款，寫了借據(jù)是工程款，記賬做的是借款入賬，當(dāng)時領(lǐng)導(dǎo)說就是借款，記的是其他應(yīng)付款，已經(jīng)跨年了，怎么辦？感覺自己死定了。求老師幫幫忙

小云老師

职称：中級會計師,注冊會計師

2019-11-19 12:31

你好，意思就是說實際上這是一筆工程款，是你的收入對嗎？然后你現(xiàn)在是需要調(diào)賬但不知道怎么做分錄？

幽蘭追问

2019-11-19 12:36

不是的老師，施工企業(yè)預(yù)收賬款要預(yù)交增值稅，轉(zhuǎn)賬回執(zhí)單上是工程款，還寫了收據(jù)也是工程款，但領(lǐng)導(dǎo)說是借款，我就記入了其他應(yīng)付款

小云老師解答

2019-11-19 12:38

那你現(xiàn)在就把之前做錯的紅字沖銷，然后按正確的做一筆，其中涉及到損益類的科目用以前年度損益調(diào)整代替就行了

幽蘭追问

2019-11-19 12:39

沒有預(yù)交稅款怎么辦

小云老師解答

2019-11-19 12:40

你這邊當(dāng)時也沒有申報對吧，那現(xiàn)在要去補申報，不過有可能會產(chǎn)生一些滯納金或者罰款，具體金額得看你稅局的決定

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