工程施工-材料費。這個材料費是通過銀行存款支付，但是沒收到發(fā)票，怎么做會計分錄？

鄒老師

职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-11-19 11:51

你好
先做預(yù)付款項，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
再做暫估材料入庫分錄，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估

rctcm9 追问

2019-11-19 11:55

沒發(fā)票時，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，下月發(fā)票回來，直接，借：工程施工-材料費，貸：預(yù)付賬款。這樣可以嗎？我們不通過庫存核算

鄒老師解答

2019-11-19 11:58

你好，付款的時候材料有入庫嗎？

rctcm9 追问

2019-11-19 11:59

都是直接用的，我們都直接記到工程施工-材料費了。

鄒老師解答

2019-11-19 12:00

你好，那可以這樣處理
付款，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
下月發(fā)票回來，直接，借：工程施工-材料費，貸：預(yù)付賬款

rctcm9 追问

2019-11-19 12:00

好的。謝謝老師

鄒老師解答

2019-11-19 12:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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