潘靜 追問

2019-11-19 10:51

為什么呢，老師能解釋一下嗎

bamboo老師 解答

2019-11-19 10:53

492是單位承擔部分 288是個人承擔的 個人承擔的從工資里扣除

潘靜 追問

2019-11-19 10:57

這個我明白呀，原本工資實際報銷為4712，扣除員工個人承擔的288，這288已經進入公帳，但是在賬面上我公司支出了780作為社保繳費，我做公司支出的時候只支出492公司部分的話，那這個288去哪里了？

bamboo老師 解答

2019-11-19 11:00

這個288您計提工資的時候包含在工資里面了

bamboo老師 解答

2019-11-19 11:01

您計提工資的時候
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
上交社保的時候
借：應付職工薪酬-單位社保費
其他應收款-個人社保費
貸：銀行存款
發放工資的時候
借：應付職工薪酬-單位社保費
其他應收款-個人社保費
貸：銀行存款