大漠沙棘 追問

2019-11-18 18:25

收到一部分

樸老師 解答

2019-11-18 18:40

那就把收到的部分暫估的紅沖了，然后按照收到的發票做分錄

大漠沙棘 追問

2019-11-18 18:54

怎么寫分錄

樸老師 解答

2019-11-18 18:56

1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
    貸：應付賬款——暫估
2、
收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
    貸：應付賬款

大漠沙棘 追問

2019-11-18 19:00

如果是人工費呢？怎么寫

樸老師 解答

2019-11-18 19:06

借勞務——暫估
貸：應付賬款——暫估