煙雨樓臺(tái) 追問

2019-11-18 11:06

在沒有確認(rèn)收入，成本的時(shí)候，所收到的錢進(jìn)入了工程結(jié)算，所支付錢進(jìn)入了工程施工，那么在確認(rèn)收入，成本的時(shí)候不需要把工程結(jié)算與工程施工科目結(jié)轉(zhuǎn)到成本，收入科目嗎？讓他們一直掛著嗎

答疑蘇老師 解答

2019-11-18 11:08

你好 不是的 工程結(jié)算和工程施工對沖 。課堂里有建筑行業(yè)的詳細(xì)講解 ，同學(xué)可以進(jìn)入學(xué)習(xí)下。

煙雨樓臺(tái) 追問

2019-11-18 11:12

就是說工程結(jié)算的科目金額如果在借方要轉(zhuǎn)到工程施工的貸方？工程施工在貸方的要轉(zhuǎn)到工程結(jié)算的借方嗎？還是說把兩個(gè)科目的金額相減呢？

答疑蘇老師 解答

2019-11-18 11:15

你好 工程施工是待結(jié)算的已發(fā)生工程費(fèi)用:

借:工程施工

貸:銀行存款(原材料、應(yīng)付職工薪酬等)

工程結(jié)算是未結(jié)算的工程收入:

借:銀行存款

貸:工程結(jié)算   再將工程施工與工程結(jié)算對沖結(jié)平 借：工程結(jié)算 借：工程施工——合同毛利（工程盈利）貸：工程施工——合同成本（各明細(xì)科目）

煙雨樓臺(tái) 追問

2019-11-18 11:19

那老師我要確認(rèn)工程收入的金額可不可以是我開出發(fā)票的那個(gè)金額？

答疑蘇老師 解答

2019-11-18 11:20

你好 不是按開發(fā)票的金額

煙雨樓臺(tái) 追問

2019-11-18 11:21

那是按照哪個(gè)金額？

答疑蘇老師 解答

2019-11-18 11:38

你好 主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)據(jù)取自當(dāng)月實(shí)際發(fā)生成本占預(yù)計(jì)合同成本的比例乘以合同價(jià)款