燦燦 追問

2019-11-18 09:09

老師好，由于供應商發票要送好幾筆貨才會開一次，而原材料早已經被廠里領用，那是否發票到了，再沖紅？那領走的原材料登記該怎么辦？

鄒老師 解答

2019-11-18 09:10

你好，取得發票紅沖之前暫估入庫，然后根據發票做材料購進分錄
領走的材料登記在材料明細賬貸方就是了

燦燦 追問

2019-11-18 09:15

老師好 那原材料賬登記 今天購進一萬 明天領走的原材料單價是不是按一萬算？比如 一萬的貨 1000數量 單價就按 10塊錢算？那如果發票到了 單價需要更改嗎？還是之前的領料單價還是按10 發票到了后 單價再更改？

鄒老師 解答

2019-11-18 09:17

你好，明年領走的單價就是按購進單價計算
是的（ 一萬的貨 1000數量 單價就按 10塊錢）
如果發票到了與之前的單價不一樣，需要對之前領購材料成本做相應調整的

燦燦 追問

2019-11-18 09:22

老師好，每次領的時候，借：生產成本 貸 原材料 記賬憑證 都要計算更改過嗎？那要重新做記賬憑證？不太明白 如何調整？

鄒老師 解答

2019-11-18 09:23

你好
比如之前領用是1000，后來發現這個成本才900，就需要沖銷多領用的100才是的
借；原材料100，貸；生產成本100

燦燦 追問

2019-11-18 09:27

老師明白了，還有一個問題 比如發票購進數量是1000個 供應商實際送貨 1030個 這30個 做盤盈 可以嗎？ 科目做 待處理財產損溢 可以？

鄒老師 解答

2019-11-18 09:28

你好，30是對方贈送給你單位的 ？

燦燦 追問

2019-11-18 09:30

老師好，是的，每次都會多送 怕損耗

鄒老師 解答

2019-11-18 09:30

你好，那多送的部分可以計入營業外收入處理

燦燦 追問

2019-11-18 09:32

老師好 需要通過待處理財產損溢科目嗎？分錄該怎么做 這30個 如果也在發票之前到的 需要價格調整嗎？

鄒老師 解答

2019-11-18 09:38

你好，不需要
多送的部分
借；原材料，貸營業外收入
如果取得發票單價與之前暫估入庫單價沒有差異，就不需要調整
有差異就需要調整

燦燦 追問

2019-11-18 09:40

老師好 供應商送貨單 包括合同 都是含稅價 按照 這個暫估的話 都需要調整了 請問這樣暫估對嗎？

鄒老師 解答

2019-11-18 09:46

你好，你暫估是按含稅金額暫估？

燦燦 追問

2019-11-18 09:47

是不是錯了？老師

燦燦 追問

2019-11-18 09:51

謝謝老師，我應該是錯在暫估上了 暫估就因該除去稅

鄒老師 解答

2019-11-18 09:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝