???? 追問

2019-11-16 14:42

不好意思打錯了，是可以抵扣企業所得稅，因為之前公司沒有收入，所以企業所得稅零申報，也沒有把工資當做成本，那這個月公司開始有收入，這個季度的員工工資可以當做成本來抵扣企業所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-11-16 14:42

你好，員工工資是可以充當成本或費用抵扣企業所得稅的

???? 追問

2019-11-16 14:43

前面幾個季度的員工工資我可以不充當成本抵扣嗎，因為按照收入申報也沒多少錢

鄒老師 解答

2019-11-16 14:44

你好，如果之前沒有入賬，可以在現在補入帳來抵扣企業所得稅的

???? 追問

2019-11-16 14:48

不補的話也沒關系的吧？如果抵扣的金額大于收入所需要交的金額，企業所得稅是否就不需要交？多出來的部分可以抵扣下季度嗎

鄒老師 解答

2019-11-16 14:49

你好，個人是建議補入帳，這樣才可以做到賬實相符
成本費用大于收入，就不需要繳納企業所得稅的
多出來的部分可以結轉以后季度抵扣的

???? 追問

2019-11-16 14:50

工資是可以全額抵扣的嗎？

鄒老師 解答

2019-11-16 14:50

你好，是的，這個是可以全額抵扣，沒有比例限制的

???? 追問

2019-11-16 14:52

因為之前在申報個稅的時候，應該是申報扣除考勤部分，到不包括交金部分的金額，但是我以前是申報了全額，所以申報金額和實發金額不一致了，也就是說個稅系統中的金額大于實發金額，這個我要根本什么金額去充當成本

鄒老師 解答

2019-11-16 14:53

你好，應當按扣除考勤之后的金額來申報，按扣除考勤之后的金額計入成本或費用核算

???? 追問

2019-11-16 14:53

也就是說，假設工資是5000，考勤扣除是100，我個稅系統中申報的工資金額填的是5000，而不是4900

???? 追問

2019-11-16 14:53

那么工資是全額充當成本嗎

鄒老師 解答

2019-11-16 14:54

你好，這種情況按4900申報

???? 追問

2019-11-16 14:56

我現在知道了，但是之前幾個月都是按照5000申報的，所以這個有關系嗎，我從下個月根據4900來申報，那么充當成本的金額就是對公賬戶除去的金額吧，那么因為之前按照5000申報的，就多了考勤部分的金額，申報系統和對公實發金額不一致有影響嗎

鄒老師 解答

2019-11-16 14:58

你好，需要去做之前月份的更正申報才是的
需要做到申報的與發放的一致才是的

???? 追問

2019-11-16 15:02

之前的月份可以更正嗎？還是一定要去大廳更正

鄒老師 解答

2019-11-16 15:03

你好，需要去大廳做更正申報的

???? 追問

2019-11-16 15:04

是一定要去所屬大廳，還是任意大廳都可以

鄒老師 解答

2019-11-16 15:05

你好，我這邊是需要去所屬稅局大廳才可以的