小小 追問

2019-11-13 20:13

那如果是建筑耗材呢？配件呢？代開10萬發票個稅如何計算？今天開的，我何時在個稅系統代扣代繳？

羽飛老師 解答

2019-11-13 21:13

如果是銷售建材配件那些，就是按照生產經營所得的個人所得稅賴繳納，一般是按年來算，收入不同，適用稅率不同，同時不同的省市州還可能采用的是核定稅率。

羽飛老師 解答

2019-11-13 21:15

勞務報酬的個稅是你可以這個月就申報或者在下月申報期前，自行申報。按照（10÷1.03）*（1-20%）*20%來算。到了次年，個人所得稅匯算清繳的時候，可以多退少補。

小小 追問

2019-11-14 08:42

你好，我想問下綜合所得和經營所得的區別，還有經營所得那不是收入要扣減成本費用，那這塊個人如果成本費用沒有發票可以嗎？經營所得收入扣減成本費用余額很少，用余額來計算個稅嗎？

羽飛老師 解答

2019-11-14 10:38

綜合所得包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費；

羽飛老師 解答

2019-11-14 10:39

經營所得收入要扣減成本費用，如果成本費用沒有發票不準許扣除的。用余額來計算個稅。

小小 追問

2019-11-14 17:32

為什么不是100000/1.03*0.8*0.4-7000?老師，個人還要這些發票，如果不匯算清繳會造成什么后果？

羽飛老師 解答

2019-11-14 17:59

是這個哈100000/1.03*0.8*0.4-7000
上面列舉的時候只是說明基礎的計算等式。
預扣預繳的時候勞務報酬還是按照原來的稅率表，實行的超額累進。
次年匯算的時候，主管稅務機關會把相關數據提出來，要求你進行匯算的。

小小 追問

2019-11-14 18:04

老師，那我這塊安裝票，可以提供成本票然后在算收入減去成本余額，在核算嗎？

羽飛老師 解答

2019-11-14 18:13

不可以哦。如果是生產經營所得的個稅，有相應成本費用票據的話可以扣。

小小 追問

2019-11-14 19:07

那我們公司是沒有成本票，然后就找人去開票，那老師你說該如何避稅？叫個人去開建筑材料費，可以做生產經營所得嗎？哪方面是生產經營所得？

小小 追問

2019-11-14 19:27

？？我該如何辦？

羽飛老師 解答

2019-11-14 19:35

目前都是憑票入成本，如果是勞務報酬，匯算的時候可以扣專項扣除。經營所得，也是需要票據才能扣除。如果無票入賬風險很高，稅務機關現在的風險管控措施很多。

小小 追問

2019-11-14 19:44

個人開的是安裝費用，那這個月就開了10萬，專項扣除一個月也是5000，那該怎么辦呀？匯算專項扣除可以扣除幾個月的？開建筑材料費是經營所得吧？安裝費也是有成本的呀，我現在是暫估了100萬沒成本票，怎么辦？