佩04 追問

2019-11-14 08:24

是因為入庫錯誤導致的，怎么做賬

劉之寒老師 解答

2019-11-14 08:54

找到原來相應的錯誤入庫憑證，做相反分錄沖銷，再按正確的入庫。如果存在部分貨物已出庫銷售，則此部分差異簡化處理可以調整主營業務成本。

佩04 追問

2019-11-14 09:11

之前的沖不了，那該怎么調整。

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:13

差異的具體情況可以詳細說明下嗎

佩04 追問

2019-11-14 09:17

因為入庫是單位換算錯誤，造成金額差異大。賬零售價庫存是1222037.51元，而實際是139718元。差異：1082319.51。還有進價，進銷差價又該如何調

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:22

原來入庫時分錄是怎么樣做的，除了“庫存商品”外，涉及的其他科目有沒有問題

佩04 追問

2019-11-14 09:32

入庫時，
借：藥品/藥房藥品/中藥
      貸：藥品進銷差價/中藥
            應付賬款
發藥時：
借：醫療支出/藥品/中藥
     藥品進銷差價/中藥
    貸：藥品/藥房藥品/中藥

佩04 追問

2019-11-14 09:32

入庫錯，這些科目都會有影響

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:39

那受影響的科目都要進行調整，比如應付賬款不調賬往來就對不上。最簡單的方法就是把入庫時的憑證沖銷或者做相反分錄沖銷。如果不能解決，建議差異調到“藥品進銷差價”中，等出庫后，再通過“醫療支出”調整。

佩04 追問

2019-11-14 09:50

關鍵是前期9個月的入庫憑證都錯了，只能調賬

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:56

把受到影響的科目及明細項目差異金額全部查清楚，合并調整也可以，多記的調減，少記的調增。

佩04 追問

2019-11-14 10:51

調整分錄怎么寫

劉之寒老師 解答

2019-11-14 10:57

借：藥品進銷差價/中藥（差額倒擠）    貸：藥品/藥房藥品/中藥（零售價）1082319.51 ，應付賬款（紅字）（按照實際的虛增數）。

佩04 追問

2019-11-14 11:23

入的時候應付賬款沒有錯，只是入庫進系統的時候數量錯了，造成零售價錯誤。現在只要修改進銷差價和零售價。
我認為應該是
藥品入庫錯誤，調整庫存分錄
借：？？？？？這兒要用哪個科目
    藥品進銷差價/中藥
   貸：藥品/藥房藥品/中藥

劉之寒老師 解答

2019-11-14 11:28

如果應付賬款沒錯，差異調整全部計入進銷差價中（借：藥品進銷差價/中藥，貸：藥品/藥房藥品/中藥）。最終全部出庫后，實際也調在了成本。