木子 追問

2019-11-13 15:57

我只在美元帳戶對帳單上有1905美元，在人民幣帳單上沒找到對應人民幣13473.3元，我這樣分錄錯在哪該如何處理

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 16:01

你這1905是外幣，人民幣是外幣折算金額。

木子 追問

2019-11-13 16:08

這我知道，我做這筆分錄只體現在美元帳戶上，在美元帳戶交易對帳單上找到這筆錢，1905美元但在人民幣交易對帳單上沒找到這筆錢13473.3

木子 追問

2019-11-13 16:12

老板說直接用美金付了我該如何處理分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 16:12

這個你要咨詢你銀行這邊，找不到什么原因
是兌換還是內支付

木子 追問

2019-11-13 16:15

借主營業務成本1905美元貸銀行存款1905美元，那結轉本年利潤怎么操作，金額上

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 16:20

借，本年利潤
貸，主營業務成本

木子 追問

2019-11-13 16:25

我是指金額怎么處理，換成人民幣入主營業務成本嗎？是做一筆美元的分錄如借主營業務成本1905美元貸銀行存款1905美元，然而就本年利潤1905貸主營業務成本1905？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 16:27

你現在入賬你成本是按1905，結轉也是按1905轉，然后報表折算為人民幣時，差額計入其他綜合收益

木子 追問

2019-11-13 16:32

老師你指的差額是1905美元折算的人民幣是13473.3元，現在只按1905美元進成本，在報表上按13473.3-1905兩者的差額計入其他綜合收益對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 16:35

是的，你如果現在按1905入成本就是這樣處理
當然你如果計入成本的話直接按人民幣折算的就不需要了

木子 追問

2019-11-13 16:39

因為1905美元直接從美元帳戶上支付的，現只能按1905入成本了，月末在哪張報表上提現折算人民幣，是資產負債表上嗎

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 16:48

沒有折算，你后面報表折算計入其他綜合收益

木子 追問

2019-11-13 16:50

其他綜合收益可以人民幣減去美元入帳嗎

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 16:58

這里是差額計入，本就是差額計入

木子 追問

2019-11-13 17:10

老師！這兩筆是同一經濟業務，我該如何處理呢？這兩筆分別在美元帳戶和人民幣帳戶上收支

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 17:40

你企業的記賬本位幣，是外幣還是人民幣

木子 追問

2019-11-13 17:43

是人民幣

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 17:57

那你入賬就不對
你是
借，X成本費用，外幣金額×匯率
貸，銀行存款～人民幣