飛雪 追問

2019-11-13 14:15

為什么是其他業(yè)務(wù)收入？不用從工程結(jié)算科目過度？

飛雪 追問

2019-11-13 14:15

那我們做工程的時候發(fā)生的人工費(fèi)記入什么會計(jì)科目呢？

鄒老師 解答

2019-11-13 14:17

你好，建筑勞務(wù)公司主營是建筑勞務(wù)，而這里是銷售發(fā)票，所以計(jì)入了其他業(yè)務(wù)收入
人工費(fèi)，借；工程施工，貸；應(yīng)付職工薪酬

飛雪 追問

2019-11-13 14:20

開出的是建筑服務(wù)，工程服務(wù)發(fā)票，我剛才說錯了

鄒老師 解答

2019-11-13 14:25

你好，借；工程結(jié)算，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

飛雪 追問

2019-11-13 14:33

不是用借，借，應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入？

鄒老師 解答

2019-11-13 14:34

你好，不是的，工程服務(wù)收入這樣做分錄
借；工程結(jié)算，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

飛雪 追問

2019-11-13 14:46

你這筆憑證做了之后那結(jié)算工程款怎么做，應(yīng)收賬款又怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-11-13 14:46

你好，收到工程款，借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
這里都沒有通過應(yīng)收賬款核算啊

飛雪 追問

2019-11-13 14:53

你的意思是不用應(yīng)收賬款這個科目？工程結(jié)算科目只是用來確認(rèn)產(chǎn)值的時候使用嗎？

鄒老師 解答

2019-11-13 14:59

你好
如果是先收款，借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
之后開具發(fā)票確認(rèn)收入，借；工程結(jié)算，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
如果是先開具發(fā)票，款項(xiàng)沒有收到才需要通過應(yīng)收賬款核算的
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

飛雪 追問

2019-11-13 15:04

你看看這是學(xué)堂里面的兩筆憑證，怎么和你說的這個不太一樣，這個先確認(rèn)收入再確認(rèn)工程量，什么意思嗎？。我們到是先開發(fā)票后收款的應(yīng)該怎么做嘛

鄒老師 解答

2019-11-13 15:05

你好，學(xué)堂例子是按完工百分比法來確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本

飛雪 追問

2019-11-13 15:06

那你說這個是按什么方法來寫的憑證？

鄒老師 解答

2019-11-13 15:07

你好，我這個是按實(shí)際開具發(fā)票情況來確認(rèn)收入（而不是按完工百分比法）

飛雪 追問

2019-11-13 15:17

這種方法也可以的？那按開發(fā)票情況來確認(rèn)收入了！怎么結(jié)算成本呢，科目怎么寫

鄒老師 解答

2019-11-13 15:18

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本

飛雪 追問

2019-11-13 15:19

不用合同毛利這個會計(jì)科目？

鄒老師 解答

2019-11-13 15:21

你好，是的，毛利體現(xiàn)在收入與成本的差額就是了