金衛 追問

2019-11-13 14:20

是的，這個是我公司購買的設備，但是我們和對方簽訂的不是銷售設備合同，還是簽訂的服務合同，然后服務合同里面就寫的服務內容，服務內容就是這些設備的單價，數量。所以我開具的發票就是服務費發票，

金衛 追問

2019-11-13 14:21

然后我開具了服務費發票，收到了服務費，但是這個設備確實是給了對方。這個我要做哪些賬務處理呢？做簡單的固定資產清理，我感覺又不對。所以請教下老師

郭老師 解答

2019-11-13 14:22

你這個是融資租賃嗎。

金衛 追問

2019-11-13 14:26

不是融資租賃。設備是我們自己購買回來的，用來教學用，之后就和這企業有合作，這個企業就說要我們開具發票給他們，然后設備他們就不退給我們，也就是他們購買了我們的設備，然后我這邊派人過去指導他們操作該設備，所以我們開具的服務費發票。但是我開具了服務費發票，我這個設備是不在公司了的，我要怎么做固定資產清理的賬務，以及我之前已經認證過的進項是否受影響

郭老師 解答

2019-11-13 14:29

之前的進項不不影響
你帳上做固定資產清理就可以。

金衛 追問

2019-11-13 15:52

老師，我開的發票，我可以做其他業務收入科目嗎？不如主營業務科目。然后我賣的設備，我就做其他業務成本，可以嗎？

郭老師 解答

2019-11-13 15:53

對方只是付服務費，沒有給你設備的錢是嗎。

金衛 追問

2019-11-13 15:57

也就是說，對方沒有付服務費了，就是付的設備款，只是我們做的服務合同上面，這個設備的金額是加了些服務費在里面的。對方就是我們這邊開具發票過去，我開具的是技術服務費，然后收到了款項，我收到的這個錢，是否可以做其他業務收入。

郭老師 解答

2019-11-13 16:03

那你做其他業務收入，然后處置固定資產，又交了一次增值稅了

金衛 追問

2019-11-13 16:10

那老師的意思是，我已經開票了，就當做服務費，因為我開票了是交了增值稅了的，就不要做其他業務收入，還是做主營業務收入，那我固定資產清理呢？我是借：固定資產清理   累計折舊   貸：固定資產。   我處置時候借：？
貸：固定資產清理。我要怎樣做，才合理避稅呢？我這里借方可以入主營業務成本嗎？

郭老師 解答

2019-11-13 16:13

你能重新開發票嗎，你開服務的，也做不了固定資產清理
你開服務的稅率低吧